Delaware’da Şirket Kurmak ve Maliyetleri

Delaware’de Şirket Kurma (Ön bilgi)

Bu rehberde Delaware eyaletinde şirket kurmak, Delaware’de kurulacak şirketin maliyetlerini, en uygun fiyata şirketinizi nasıl kurabileceğinizi ve bu süreçte atmanız gereken adımları tüm detaylarıyla ele alıyoruz.

Delaware, Amerika’da şirket kurmak için en çok tercih edilen eyaletlerin başında geliyor. Delaware, ticari mahkemelerin oldukça gelişmiş olması, Fortune 500 şirketlerinin %70 inin bu eyalette bulunması ve reklamını çok iyi yapması sebebiyle oldukça popüler bir eyalettir.

Delaware, Amerika’da şirket kurma bakımından yabancılar için çok popüler olmakla birlikte yıllık franchise vergileri yüksek olan bir eyalettir. Delaware eyaletinde yıllık franchise vergisi 300$’dır. İlk kurulumda eyalet, girişimciden 90$ dosyalama ücreti talep eder fakat takip eden her yıl şirket sahibi bu eyalete 300$ ödemek zorundadır. Bu yıllık raporun 1 Hazirana kadar sunulup ödemesi gerekir. Delaware yıllık franchise verginizi online olarak buradan ödeyebilirsiniz.

Delaware, genellikle büyük ölçekteki şirketlere ev sahipliği yapıyor bunun yanında gelecekte yatırım almayı planlayan şirketler, yeni oluşumları için Delaware eyaletini seçmekteler. Fakat daha küçük girişimler için (Amazon FBA, Dijital ürün satıcıları, E-ticaret veya Dropshipping işi gibi) daha uygun maliyetli, yıllık sabit vergileri daha düşük eyaletler var.

Örneğin, Kentucky, Wyoming, Nevada, Florida ve New Mexico eyaletleri, yıllık sabit giderler bakımından Delaware’e göre daha makul seviyedeler. Eğer Delaware döngüsünden çıkıp yıllık masrafları daha düşük bir eyalet arayışınız varsa bu eyaletleri de değerlendirebilirsiniz.

Delaware şirket kuruluşu ile ilgili ek bilgiler

* Şirketiniz kurulduktan sonra bir EIN numarasına ihtiyacınız olacak. IRS tarafından ücretsiz olarak sağlanır. SS4 denilen başvuru formunu doldurup IRS’ ye faxlyabilirsiniz. Amerika’dan EIN Numarası Almak rehberindeki adımları uygulayarak, Delaware şirketiniz için bir EIN başvurusunda bulunabilirsiniz. Diğer bir seçenek te hala devam eden ücretsiz EIN başvuru kampanyamızdan da fadalanabilirsiniz.

** Şirket kurulum bedeli Northwest Registered Agent ile standart kurulum tercih ederseniz adres dahil 149$ tutarındadır.

*** Amerika’ da sanal adres çoğu Registered Agent paketinde bulunmaz. Nortwest Registered Agent üzerinden hizmet aldığınızda Delaware iş adresi pakete dahildir ve yıllık ekstra adres bedeli ödemeniz gerekmez.

Delaware’de bir LLC Şirket Nasıl Kurulur?

Delaware eyaletinde online olarak uzaktan bir LLC şirket kurabilirsiniz. Kurulum ile ilgili tüm detaylar aşağıdadır;

1. Delaware Şirketinizin Adını Belirleyin: Öncelikle Delaware eyaletinde kuracağınız LLC şirketiniz için bir isim belirlemeniz gerekmektedir. Delaware Division of Corporation eyalet veri tabanında daha önce bulunan şirket isimleri ile çakışma olmamalı. Seçtiğiniz şirket adının sonuna “LLC” veya “L.L.C.” uzantılarından biri gelmek zorundadır. Kurduğunuz şirket tipi LLC ise şirket adının sonunda “Corporation”, “Incorporated”, “Corp.”, “Inc.” gibi uzantılar kullanamazsınız. Delaware eyaleti internet sayfasında isim seçme standartlarını yayınlamıştır.
2. Şirketiniz İçin Bir Alan Adı (Domain) Alın : Seçeceğiniz işletme adı için oluşturacağınız web sitesi alan adı daha önce kaydedilmiş mi kontrol edebilirsiniz. Namecheap ile hızlı bir şekilde bir şirket alan adı arayabilir ve kaydedebilirsiniz, böylece gelecekte başka biri alan adınızı alamaz ve kullanamaz.

   0,88 dolardan başlayan fiyatlarla bir alan adı bulun

   powered by Namecheap

3. Delaware’de Bir Registered Agent (Kayıtlı Temsilci) Seçin: Şirketinizi kurmak ve devamında şirketin aktif kalabilmesi için bir Registered Agent (kayıtlı acente) belirlemelisiniz. Kayıtlı Temsilci inceleme sayfamızda hangisini seçeceğinize dair bir çok bilgi ve fiyatlandırmaları mevcuttur.
4. Operating Agreement Hazırlayın : Bu bir işletme sözleşmesidir şirketin yönetim şeklini ve kurallarını belirler bir çok eyalette oluşturulması şart koşulmaz. Delaware  eyaletinde de  bir işletme sözleşmesi oluşturmanız gerekmez.  Oluşturulması şart olmasa da önerilir fakat bu sözleşmeyi eyalete postalamanız veya dijital göndermeniz gerekmez hazırlayıp imzaladığınız bu sözleşmeyi elinizde tutmanız yeterlidir.  Bu operting agreement belgesini şirket kurulumu sırasında Northwest’i seçerseniz, sizin için ücretsiz olarak oluşturur.

LLC şirketin onay süresi Delaware eyaleti için 1 ila 2 hafta sürebiliyor. Bazen daha erken de işlemler tamamlanabilir. Fakat daha hızlı kurulum istiyorsanız veya aceleniz varsa, hizmet alacağınız kayıtlı temsilcinize ekstra ödeme yaparak süreci kısaltabilirsiniz.

Delaware eyaletinde LLC şirketiniz kurulduktan sonra ne olacak?

• Şirket kurulduktan sonra kayıtlı temsilciniz tarafınıza “Certificate of Formation” belgenizi dijital olarak tarafınıza teslim edilir. Certificate of Formation belgesinin orijinal ıslak imzalı kopyalarını ekstra ücret ödeyerek sipariş sırasında talep edebilirsiniz.
• Şirket kurulup belgeleri (dijital olarak) aldıktan sonra IRS’ den Federal Kimlik Numarası (EIN) almalısınız. Şirketiniz için EIN olmadan dijital veya fiziksel banka hesabı açamazsınız, ödeme sistemlerine kaydolamazsınız. Bu sıralar yaptığımız kampanya boyunca Northwest ile yapılan LLC kurulumlarında EIN başvurunuzu ücretsiz olarak yapıyoruz koşullar ve detaylar için bu sayfaya bakabilirsiniz.
• Kurulum sonrası LLC’nizin sağlığını sürdürebilmek için her yıl eyalet vergisi (Franchise Tax 300$) ve registered agent bedellerini ödemelisiniz.

Delaware Vergi Oranları ve Vergi Sistemi

Delaware’de bir Limited Liability Company (LLC) kurmayı düşünen, ABD’de ikamet etmeyen bir girişimciyseniz, karşılaşacağınız vergi yükümlülüklerini anlamanız kritik öneme sahiptir. Delaware, vergi avantajları sunsa da, hem federal hem de eyalet düzeyinde belirli sorumluluklarınız olacaktır.

1. Federal Vergiler: ABD Genelindeki Yükümlülükler

ABD federal vergi sistemi, LLC’lere varsayılan olarak “pass-through” (aktarılan) vergilendirme uygular. Bu ne anlama gelir?

• LLC Seviyesinde Gelir Vergisi Yok (Varsayılan): LLC’nin kendisi, doğrudan federal gelir vergisi ödemez. Şirketin kâr veya zararı, sahiplerine “aktarılır”.

• Sahibin Sorumluluğu (Duruma Bağlı):

  • ABD Kaynaklı Geliriniz Varsa: Eğer LLC’niz ABD içinde ticari faaliyette bulunarak “Effectively Connected Income” (ECI) elde ederse veya ABD kaynaklı belirli pasif gelirler (FDAP – Faiz, kira, royalty vb.) elde ederse, şahıs olarak ABD Gelir İdaresi’ne (IRS) Form 1040NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return) beyannamesi vermeniz ve elde ettiğiniz bu net gelir üzerinden vergi ödemeniz gerekir. ABD-Türkiye (veya ülkenizle olan) Çifte Vergilendirme Anlaşması (ÇVÖA) vergi oranlarını veya yükümlülükleri etkileyebilir.

  • ABD Kaynaklı Geliriniz Yoksa: Eğer LLC’nizin tüm faaliyetleri ve gelir kaynakları ABD dışındaysa ve ECI veya vergiye tabi FDAP geliriniz yoksa, genellikle şahıs olarak ABD’ye gelir vergisi ödemezsiniz.

• LLC’nin Federal Raporlama Yükümlülüğü (Çok Önemli!): ABD’de vergi ödemeseniz bile, yabancı ortaklı (tek ortak bile olsa) bir ABD LLC’sinin IRS’e bilgi beyanında bulunma zorunluluğu vardır:

  • Form 5472: Eğer LLC’nin yabancı sahibiyle veya ilişkili yabancı taraflarla belirli işlemleri (sermaye katkısı/çekimi, borç alıp verme vb. dahil) olduysa, bu formun her yıl sunulması zorunludur. Gelir olmasa bile bu gerekebilir. Sunulmamasının cezası çok yüksektir ($25,000’dan başlar).

  • Pro-forma Form 1120: Form 5472 genellikle, LLC bilgilerini içeren bir “pro-forma” (sadece bilgi amaçlı, vergi hesaplaması olmayan) Form 1120 ile birlikte sunulur.

  • Son Tarih: Bu beyanların son tarihi genellikle 15 Nisan‘dır (uzatma talep edilebilir).

• Vergi Sınıflandırması Seçimi (“Check-the-Box”): LLC’ler, varsayılan “pass-through” yerine, IRS’e Form 8832 göndererek bir Corporation (C-Corp) gibi vergilendirilmeyi seçebilirler. Bu, ABD’de ikamet etmeyenler için genellikle daha karmaşık vergi sonuçları (örn: kurumlar vergisi, kâr payı vergisi) doğurur ve nadiren tercih edilir, ancak bu esneklik mevcuttur.

• Kaynaklar (IRS):

  • LLC Vergilendirmesi Genel Bilgi: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/llc-filing-as-a-corporation-or-partnership

  • Yabancılar İçin Vergilendirme (Publication 519): https://www.irs.gov/publications/p519

  • Form 5472 Talimatları: https://www.irs.gov/instructions/i5472

  • Form 1040NR: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-nr

2. Delaware Eyalet Vergileri: Eyalete Özel Yükümlülükler

Delaware, vergi dostu yapısıyla bilinir, ancak tamamen vergisiz değildir.

• Eyalet Gelir Vergisi: Delaware’de kurulmuş bir LLC’nin Delaware eyaleti dışından elde ettiği gelirler için Delaware eyaletine gelir vergisi ödeme yükümlülüğü yoktur. ABD’de ikamet etmeyen ve tüm faaliyetlerini Delaware dışında yürüten bir LLC sahibi için bu, eyalet gelir vergisi açısından önemli bir avantajdır. (Eğer LLC, Corporation gibi vergilendirilmeyi seçerse ve Delaware kaynaklı geliri olursa, o zaman Delaware kurumlar vergisine tabi olabilir.)

• Franchise Vergisi (Zorunlu Yıllık Ücret): Bu, en temel ve kaçınılmaz eyalet yükümlülüğünüzdür. Delaware’de kayıtlı olan tüm LLC’ler, faaliyet durumuna veya gelirine bakılmaksızın, her yıl $300 sabit Franchise Vergisi ödemek zorundadır.

  • Son Tarih: Her yıl 1 Haziran.

  • Gecikme Cezası: $200 + aylık %1.5 faiz.

  • Ödeme: Delaware Eyaleti resmi web sitesi üzerinden online olarak ödenebilir.

  • Kaynak (Delaware Division of Corporations): https://corp.delaware.gov/paytaxes/

• Satış Vergisi (Sales Tax): Delaware’de eyalet genelinde satış vergisi yoktur. Bu, eyaleti e-ticaret için cazip kılan faktörlerden biridir.

• Brüt Hasılat Vergisi (Gross Receipts Tax – GRT): Delaware’in satış vergisi yerine uyguladığı bu vergi, genellikle Delaware eyaleti içinde gerçekleştirilen ticari faaliyetlerden (mal satışı veya hizmet sunumu) elde edilen brüt hasılat üzerinden alınır.

  • Uygulanabilirlik: Eğer LLC’nizin Delaware’de fiziksel bir varlığı (ofis, depo, çalışan vb.) yoksa ve hizmetlerinizi doğrudan Delaware içinde sunmuyorsanız, sadece dışarıdan Delaware’e satış yapmanız (örn: e-ticaret) genellikle GRT yükümlülüğü doğurmaz. Bu vergi, tipik olarak ABD’de ikamet etmeyen ve uzaktan çalışan LLC’ler için geçerli olmaz.

  • Eğer faaliyetleriniz nedeniyle GRT’ye tabi olursanız, kayıt ve beyan gerekir.

  • Kaynak (Delaware Division of Revenue): https://revenue.delaware.gov/gross-receipts-tax/

• İşsizlik Sigortası Vergisi: Bu vergi, sadece Delaware eyaletinde bordrolu çalışanlarınız varsa geçerlidir. ABD’de ikamet etmeyen ve Delaware’de çalışanı olmayan bir LLC için bu vergi söz konusu olmayacaktır. Eğer ileride Delaware’de çalışan istihdam ederseniz, bu yükümlülüğü araştırmanız gerekir.

  • Kaynak (Delaware Division of Unemployment Insurance): https://ui.delawareworks.com/employer

Özet:

ABD’de ikamet etmeyen birinin kurduğu Delaware LLC için ana vergi/raporlama noktaları şunlardır:

• Federal: ABD kaynaklı gelir varsa Form 1040NR ile kişisel gelir vergisi. Gelir olmasa bile Form 5472 (+ pro-forma 1120) ile LLC için yıllık bilgi beyanı zorunluluğu.

• Delaware Eyaleti: Yıllık $300 sabit Franchise Vergisi (Zorunlu). Delaware dışı gelir için eyalet gelir vergisi yok. Satış vergisi yok. GRT, sadece Delaware içi faaliyet varsa geçerli (genellikle yok).

Vergiler ile ilgili daha fazla bilgi için Amerik’da Vergilendirme yazısına göz atabilirsiniz.

Delaware LLC Kurulumu: Startupsole Deneyimi ve Sahadan Notlar

Teorik bilgilerin ötesinde, Startupsole olarak bizler, onlarca uluslararası girişimcinin Delaware’de LLC şirketlerini kurmalarına bizzat eşlik ettik. Bu süreçte edindiğimiz pratik deneyimler, Delaware’in neden popüler olduğunu ve süreçlerin nasıl daha verimli yönetilebileceğini bize ilk elden gösterdi.

Kurulum Süreci ve Süreler:

Delaware Division of Corporations, özellikle online sistemleri aracılığıyla genellikle öngörülebilir ve verimli bir şekilde çalışmaktadır. Elbette yoğun dönemler veya özel durumlar olabilir, ancak doğru belgeler eksiksiz ve zamanında sunulduğunda, şirket onay süreçlerinde genellikle belirttiğimiz 1-2 haftalık (veya hızlandırma ile daha kısa) süreler dahilinde herhangi bir aksaklık yaşamadık. Bu noktada kritik faktör, başvurunun hatasız yapılması ve eyaletin beklentilerine uygun olmasıdır.

Yıllık Yükümlülükler ve Takip:

Delaware LLC’lerin en net yükümlülüğü olan yıllık $300 Franchise Vergisi ödemesi, eyaletin online portalı üzerinden oldukça basit ve sorunsuz bir işlemdir. 1 Haziran son tarihini kaçırmamak önemlidir, ancak zamanında yapıldığında herhangi bir bürokratik zorlukla karşılaşmadık. Takipçilerimizden gelen geri bildirimlere göre bu onlarında bu süreçleri takip ederken, düzenli hatırlatmalarla işlemleri kolayca yerine getirildiğini gözlemledik.

Registered Agent Seçimi: Northwest Tecrübemiz:

Şirket kurulumu ve sonrasındaki yasal süreçlerin bel kemiği olan Kayıtlı Temsilci (Registered Agent) seçimi hayati önem taşır. Biz Startupsole olarak, iş ortaklarımızdan Northwest Registered Agent ile çalışmaktan özellikle memnunuz. Deneyimlerimize göre Northwest:

Süreci Kolaylaştırıyor: Gerekli belgelerin hazırlanması, eyalete sunulması ve takibi konularında oldukça organize ve hızlılar.

Evrak Yönetimi: Eyaletten gelen resmi belgeleri (Certificate of Formation, yıllık rapor hatırlatmaları vb.) dijital olarak zamanında ve güvenilir bir şekilde kullanıcılara ulaştırıyorlar. Bu, özellikle ABD dışında yaşayan girişimciler için büyük kolaylık.

İletişim ve Destek: Destek ekipleri genellikle ulaşılabilir ve bilgilendirici yanıtlar veriyor. Kullanıcılarımızdan bu yönde olumlu geri bildirimler aldık.

Ek Hizmetler: Ücretsiz posta adresi gibi ek faydalar, özellikle başlangıç aşamasındaki girişimciler için maliyet avantajı sağlıyor.

Kısacası, Delaware’de şirket kurma ve yönetme süreci, doğru bilgi ve güvenilir bir Registered Agent ile birlikte uluslararası girişimciler için oldukça yönetilebilir bir hal almaktadır. Edindiğimiz bu tecrübeler, müşterilerimize en güncel ve pratik bilgileri sunmamızda bize yol göstermektedir.