Amerika'da satış vergisi uygulayan eyaletler var.
ABD'de 50 eyalet bulunur bu eyaletleri liste halinde bu sayfada topladık.
Amerika'da, şirket sahibinin geliri ABD kaynaklıysa;
Ne kadar oranda satış vergisi toplanması gerektiğini,
Ne zaman satış vergisi toplaması gerektiğini,
Satış vergisinin ne anlama geldiğini bilmelidir.
Bu yazıda, ABD eyaletlerindeki müşterilerinize yaptığınız satışlardan, 2025 yılı itibarıyla güncel vergi oranlarından ve ne zaman satış vergisi toplamanız gerektiğinden bahsedeceğiz.
Hazırsanız başlayalım.
Öncelikle aşağıdaki durumu anlatan kısa bir info videosu bulunuyor. Konuya derinlemesine incelemeye geçmeden önce izleyebilirsiniz.
ABD’de bir şirketiniz varsa ve satışlarınızı ABD’nin farklı eyaletlerine yapıyorsanız, eyaletlerin satış ve ciro limitlerini aştığınız takdirde müşterilerden satış vergisi (sales tax) toplamanız gerekir.
Yabancı bir LLC şirketi, eğer yabancı tüccarlara sağlanan limitleri aşmıyorsa vergi toplama yükümlülüğü yoktur
Amazon gibi pazaryerleri ABD'nin hemen hemen tüm eyaletlerinde satış vergisini kendisi toplar. Siz bir Amazon veya ETSY pazar yeri satıcısıysanız Amazonun destek verdiği eyaletlerde satış vergisi toplamanıza gerek yok. Bu vergileri platformlar toplar ve geri ödemesini kendisi yapar
Peki eyalet bazındaki ciro ve işlem limitler neler?
Yabancılar için ABD Eyalet Limitleri konusunda bulabilirsiniz.
Amerika'da Gelir Vergisini Hangi Durumda Ödersiniz?
Bunu Yabancılar İçin Ekonomik Nexus konusunda ayrıca inceleyebilirsiniz.
Limitler aşıldığında "Ekonomik Nexus" tetikleniyor, ECI oluşuyor ve şirket sahibinin yıl içindeki işlemlerini yıl sonunda 1040-NR formu doldurarak IRS'e ödeyeceği gelir vergisini beyan etmesi gerekiyor.
ITIN Numarası Alın
Eğer yıl sonunda ABD de verginizi ödeyecekseniz size bir ITIN numarası gerekmektedir. ITIN Numaranızı alabileceğimiz bir hizmetimiz bulunuyor buradan inceleyebilirsiniz.
Satış Vergisi
Bu eyalette yerel oranlar değişir. En yüksek yerel oranın uygulandığı bir şehirde vergi $88.80 olabilir (%8,88). Eyalet oranı %4, yerel ortalama %4,532.
Aynı alışverişi Delaware’da yapsaydın $85.32 daha az ödeyecektin.
En düşük 3 eyalet
En yüksek 3 eyalet
Satış vergisi alıcıdan tahsil edilir ve eyalete aktarılır; ürün türüne göre muafiyetler olabilir (birçok eyalette gıda ve ilaç düşük oranlı ya da muaf). Şirketinin hangi eyalette vergi toplamakla yükümlü olduğunu satış hacmi ve bağlantı (nexus) kuralları belirler — bu, şirketi kurduğun eyaletle aynı olmak zorunda değildir.
ABD'de satış vergisi oldukça karmaşık fakat bir satıcı iseniz müşterilerinizden vergileri, eyalet bazında belirlenen oranlarda toplamalısınız.
ABD’de Türkiye’deki gibi ürün bazında genel bir KDV oranı yoktur. Her eyalette, hatta eyaletlerin içindeki şehirlerde bile vergi oranları değişir
Amazon, Etsy, eBay gibi büyük platformlar eyalet bazında ortalama oranlar kullanarak satış vergisini otomatik şekilde tahsil edip remitte edebiliyorlar. Fakat bu durum, platformun faaliyet gösterdiği ülkelere ve yasal düzenlemelere göre değişebiliyor.
Peki yabancı bir tüccar veya şirket sahibi olarak eyalet bazında size verilen limitleri aştığınızda vergi toplamanız gerektiğinde, vergilerinizi hangi oranda toplayacaksınız?
Bunun yanıtını yazının devamında vereceğiz.
Amerika'da Hangi Eyaletlerde Satış Vergisi Yok
Alaska, Delaware, Guam, Montana, New Hampshire ve Oregon eyaletleri, eyalet çapında satış vergisi almaz. Bununla birlikte bazı bölgeler sigara veya kumar gibi öğelere “günah vergisi” (sin tax) bile uygulayabiliyor
Satış Vergisi Toplamak
ABD eyaletlerinde tüm satış vergileri, müşteriden alınır (toplam satış fiyatı + vergi eklenerek) ve ardından satışı yapan perakendeci tarafından bu tutarlar devlete aktarılır. ABD'de perakendecilik yapanlar (satıcılar) devletin vergi toplayıcısı statüsündedir.
Satış Vergisi Toplamak Zorunda mısınız? Ekonomik Nexus
Oranları bilmek tek başına yetmiyor: önce o eyalette vergi toplamakla yükümlü olup olmadığınızı bilmeniz gerekiyor. Bunu belirleyen şey nexus, yani eyaletle aranızdaki bağ.
2018'e kadar kural basitti: satış yaptığınız eyalette fiziksel bir bağınız (ofis, depo, mağaza, sigortalı çalışan) yoksa satış vergisi toplama yükümlülüğünüz yoktu. 21 Haziran 2018'de ABD Yüksek Mahkemesi'nin South Dakota v. Wayfair, Inc. kararı bunu değiştirdi: artık fiziksel varlık olmadan da, yalnızca o eyalete yeterince satış yaparak bağ oluşuyor. Buna ekonomik nexus deniyor.
Eşikler Eyalete Göre Değişir
Ekonomik nexus, yıllık brüt satış tutarına veya işlem sayısına dayanıyor. Bu eşiklerden biri aşıldığı anda tetikleniyor. Bazı eyaletler iki kriteri de kullanıyor, bazıları yalnızca ciroyu:
- South Dakota: yıllık 100.000$ brüt satış veya 200 işlem — hangisi önce aşılırsa.
- Alabama: yıllık 250.000$ brüt satış. İşlem sayısı eşiği yok — 250.000$'ı tek satışta da 500 satışta da yapsanız fark etmiyor.
Wayfair'den sonra hemen hemen tüm eyaletler kendi eşiklerini belirledi, bu yüzden tek bir rakam yok. Eyalet düzeyinde satış vergisi olmayan beş eyalette (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) eyalet vergisi çıkmaz ama belediye düzeyinde yükümlülük doğabilir.
Pazaryerinden Satıyorsanız
Amazon gibi pazaryerleri eyaletlerin neredeyse tamamında satış vergisini kendisi topluyor ve beyan ediyor (marketplace facilitator kuralları). Yalnızca Amazon üzerinden satıyorsanız bu yükümlülük sizde değil. Kendi Shopify mağazanızdan da satıyorsanız, o satışlar için nexus hesabı size ait.
Eşiği Aştığınızda Ne Yapmanız Gerekir
- O eyaletin vergi dairesine satış vergisi mükellefi olarak kaydolun.
- Kayıttan sonra o eyaletteki müşterilerinizden satış vergisi toplamaya başlayın.
- Eyaletin beyan dönemlerini öğrenip topladığınız vergiyi o eyalete ödeyin.
Birden fazla eyalette eşik aşıldığında bu iş elle yürütülemez hale gelir. Shopify ve WooCommerce ile entegre çalışan bulut tabanlı satış vergisi yazılımları hesaplamayı ve beyanı otomatikleştiriyor; Stripe kullanıyorsanız yerleşik satış vergisi özelliği de hesaplamayı yapıp yıl sonunda müşavirinize verebileceğiniz raporu üretiyor.
⚠️ Ekonomik nexus'u federal gelir vergisiyle karıştırmayın. Buradaki eşikler yalnızca eyalet satış vergisini ilgilendirir; federal gelir vergisini belirleyen ECI'nin dolar eşiği yoktur. Ayrımın detayı ABD'de vergilendirme rehberinde.
ABD Eyaletlerine Göre Satış Vergisi Grafiği
Bu vergi oranları için taxfoundation, bir tablo yayınlamış ve eyaletlerin genel ortalamalarını alarak bu tabloya yansıtmış.
Bu tabloya aşağıdan ulaşabilirsiniz. İstediğiniz eyaletin üzerine tıklayarak o eyaletin ortalama satış vergisi oranını öğrenebilirsiniz. Bu grafiğin hemen altında güncel bir satış vergisi tablosunu da bulabilirsiniz.
Amerika'da Eyaletlere Göre Satış Vergisi Listesi
State | State Tax Rate | Rank | Avg. Local Tax Rate | Combined Rate | Rank | Max Local Tax Rate |
|---|---|---|---|---|---|---|
Alabama | 4.00% | 40 | 5.289% | 9.289% | 5 | 7.50% |
Alaska | 0.00% | 46 | 1.821% | 1.821% | 46 | 7.85% |
Arizona | 5.60% | 28 | 2.779% | 8.379% | 12 | 5.30% |
Arkansas | 6.50% | 9 | 2.948% | 9.448% | 3 | 6.13% |
California (a) | 7.25% | 1 | 1.601% | 8.851% | 8 | 4.75% |
Colorado | 2.90% | 45 | 4.907% | 7.807% | 16 | 8.30% |
Connecticut | 6.35% | 12 | 0.000% | 6.350% | 33 | 0.00% |
Delaware | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
Florida | 6.00% | 17 | 1.002% | 7.002% | 24 | 2.00% |
Georgia | 4.00% | 40 | 3.384% | 7.384% | 19 | 5.00% |
Hawaii (b) | 4.00% | 40 | 0.500% | 4.500% | 45 | 0.50% |
Idaho | 6.00% | 17 | 0.026% | 6.026% | 37 | 3.00% |
Illinois | 6.25% | 13 | 2.605% | 8.855% | 7 | 4.75% |
Indiana | 7.00% | 2 | 0.000% | 7.000% | 25 | 0.00% |
Iowa | 6.00% | 17 | 0.941% | 6.941% | 29 | 2.00% |
Kansas | 6.50% | 9 | 2.154% | 8.654% | 9 | 4.25% |
Kentucky | 6.00% | 17 | 0.000% | 6.000% | 38 | 0.00% |
Louisiana | 4.45% | 37 | 5.113% | 9.563% | 1 | 7.00% |
Maine | 5.50% | 29 | 0.000% | 5.500% | 43 | 0.00% |
Maryland | 6.00% | 17 | 0.000% | 6.000% | 38 | 0.00% |
Massachusetts | 6.25% | 13 | 0.000% | 6.250% | 35 | 0.00% |
Michigan | 6.00% | 17 | 0.000% | 6.000% | 38 | 0.00% |
Minnesota | 6.875% | 6 | 1.163% | 8.038% | 15 | 2.15% |
Mississippi | 7.00% | 2 | 0.062% | 7.062% | 22 | 1.00% |
Missouri | 4.225% | 38 | 4.160% | 8.385% | 11 | 5.88% |
Montana (c) | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
Nebraska | 5.50% | 29 | 1.468% | 6.968% | 28 | 2.00% |
Nevada | 6.85% | 7 | 1.386% | 8.236% | 13 | 1.53% |
New Hampshire | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
New Jersey (d) | 6.625% | 8 | -0.024% | 6.601% | 30 | 3.31% |
New Mexico (b) | 4.875% | 34 | 2.742% | 7.617% | 17 | 4.06% |
New York | 4.00% | 40 | 4.532% | 8.532% | 10 | 4.88% |
North Carolina | 4.75% | 35 | 2.246% | 6.996% | 27 | 2.75% |
North Dakota | 5.00% | 32 | 2.041% | 7.041% | 23 | 3.50% |
Ohio | 5.75% | 27 | 1.488% | 7.238% | 21 | 2.25% |
Oklahoma | 4.50% | 36 | 4.489% | 8.989% | 6 | 7.00% |
Oregon | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
Pennsylvania | 6.00% | 17 | 0.341% | 6.341% | 34 | 2.00% |
Rhode Island | 7.00% | 2 | 0.000% | 7.000% | 25 | 0.00% |
South Carolina | 6.00% | 17 | 1.499% | 7.499% | 18 | 3.00% |
South Dakota (b) | 4.20% | 39 | 1.911% | 6.111% | 36 | 4.50% |
Tennessee | 7.00% | 2 | 2.548% | 9.548% | 2 | 2.75% |
Texas | 6.25% | 13 | 1.950% | 8.200% | 14 | 2.00% |
Utah (a) | 6.10% | 16 | 1.149% | 7.249% | 20 | 4.20% |
Vermont | 6.00% | 17 | 0.359% | 6.359% | 32 | 1.00% |
Virginia (a) | 5.30% | 31 | 0.471% | 5.771% | 41 | 2.70% |
Washington | 6.50% | 9 | 2.878% | 9.378% | 4 | 4.10% |
West Virginia | 6.00% | 17 | 0.567% | 6.567% | 31 | 1.00% |
Wisconsin | 5.00% | 32 | 0.696% | 5.696% | 42 | 2.90% |
Wyoming | 4.00% | 40 | 1.441% | 5.441% | 44 | 2.00% |
District of Columbia | 6.00% | N/A | 0.000% | 6.000% | N/A | 0.00% |
Makale Kaynağı:
GuamTax.com. Guam Tax Structure
Tax-Rate.org. The 2020 Puerto Rico State Sales Tax
Tax Policy Center. The State of State (and Local) Tax Policy
North Carolina Department of Revenue. Sales and Use Tax Rates Effective
Pitt County Development Commission. Taxes: Pitt County, North Carolina
https://www.investopedia.com/sales-tax-by-state-4842758