10 Yorum

Yabancılar için ABD Eyaletlerine Göre Limitler

Yabancılar için ABD Eyaletlerine Göre Limitler

Yabancı olarak ABD’de online ticaret yapan çoğu kişi (ABD’ de LLC şirket sahipleri) artık NEXUS terimine (satış vergisi bağı) oldukça aşinadır. Eğer aşinalığınız yoksa öncelikle Amerika’da Vegilendirme rehberine göz atmanızı tavsiye ederim.

Bu yazıda, ABD’de yabancı olarak iş yapan LLC sahiplerinin, eyalet bazında işlem, ciro limitlerini, eyalet vergi oranlarını ve yabancı satıcıların bu limitlerin aşması durumunda neler olacağını paylaşacağım.

Öncelikle bu Nexus olayının önemine binaen kısa bir özet geçmek isterim. Çünkü çok karmaşık görünüyor ve yanlış anlaşılıyor.

ABD’ de bir LLC şirketiniz var ancak ABD’de kağıt üzerinde hiç bir şubeniz, bağlı ortağınız, bir ofisiniz, resmi sigortalı elemanınız yoksa o eyalete bir bağınız yok demektir. Haziran 2018′ e kadar yabancı LLC sahiplerinin, eyalet bazında bir bağları olmadığı için her hangi bir vergi toplama ,beyan etme yükümlülükleri yoktu.

Ancak yüksek mahkemenin, South Dakota v. Wayfair davasında verdiği kararla, artık fiziksel bağı bulunmayan yabancılar bu sefer de, eyaletlere ekonomik olarak bağlı kabul edilmiş. Bu karar neticesinde her yabancı LLC sahibi, e-ticaret için eyalet işlem limitlerini aştığı taktirde vergi toplamakla ve bunu beyan etmekle yükümlüdür. Bu durum ABD’ de sürekli olarak gelir vergisi ödemekle karıştırılmasın. Eğer eyaletlere yaptığınız satışlar, o eyaletin işlem limitini ve ciro limitini aşarsa vergi toplayıp beyan etmeniz lazım aksi taktirde hiç bir sorun yok.

Wayfair kararı nedeniyle, herhangi ABD eyaletinde fiziksel bir varlığınız olmasa bile, eyaletteki toplam ciro veya işlem sayısı limitini aşarsanız, yasal olarak vergi tahsil etmek ve bunu beyan etmek zorundasınız.

Durum, aslında bu mahkeme kararıyla değişmiş. Yani bu karar öncesinde yabancı LLC sahipleri, ABD’nin her eyaletinde doyasıya e-ticaret yapıp ürünlerini satabiliyorlardı. Bu satışlar sırasında vergi toplamıyorlardı ve eyaletlere vergi beyanında da bulunmamış oluyorlardı. Bu dava sonucu karar emsal sayılarak tüm eyaletlerde satış limitleri ile ilgili değişiklikler yapıldı.

Amazon gibi pazaryerleri ABD’nin hemen hemen tüm eyaletlerinde satış vergisini kendisi toplar. Siz bir Amazon pazaryeri satıcısıysanız Amazonun destek verdiği eyaletlerde satış vergisi toplamanıza gerek yok. Bu vergiyi Amazon kendisi toplar ve devlete beyanını yapıp öder

Eyaletlere Göre Satış Vergi Oranları

Her eyaletin satış vergi oranı farklıdır hatta bazı eyaletlerdeki şehirlere göre bile bu oran değişiyor. Bu kadar büyük bir veriyi buradan sağlayıp güncel tutmam imkansız. Bu yüzden size Taxjar vergi aracının linkini veriyorum. Bu araçtan ve bu hesaplayıcıdan harita üzerindeki eyalete tıklayarak veya şehirlere göre vergi oranını bulabilirsiniz.

Eyaletlere Göre Limitler ve İşlem Eşikleri

Dikkat edilmesi gereken önemli bilgi: Bu hukuk alanı eyaletlerde zamanla değişebiliyor. Ayrıca bu listede tüm eyaletler mevcut değil çünkü bazı eyaletler hala kendi yasalarını duyurmamış bu yüzden onlarla ilgili net bir bilgiye ulaşamadım. Listede olmayan bir eyalete ürün satacaksanız, o eyaletle ilgili araştırma yapabilirsiniz.

Bu yazıyı güncel tutmaya çalışsam da, bunu yalnızca bir kılavuz olarak kullanmanızı ve spesifik sorularınız varsa bir satış vergisi uzmanına danışmanızı öneririm.

İşte meşhur tablomuz herkese hayırlı uğurlu olsun

EyaletCiro Eşiği (Yıllık)İşlem Sayısı Limiti(Yıllık)Açıklama
Alabama250.000 $Yok250.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Alaska100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Arizona100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Arkansas100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Kalifornia5000.000 $Yok500.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Colorado100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Connecticut100.000 $200200.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Georgia100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Hawaii100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Idaho100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Illinois100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Indiana100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Iowa100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Kansas--Karar netleşmediği için istisnasız vergi toplama ve beyan gerekir
Kentucky100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Louisiana100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Maine100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Maryland100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Massachusetts100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Michigan100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Minnesota100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Mississippi250.000 $Yok250.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Nebraska100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Nevada100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
New Jersey100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
New Mexico100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
New York500.000 $100500.000 ABD dolar tutarındaki ve 100 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Kuzey Carolina100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Kuzey Dakota100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Ohio100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Oklahoma100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Pensilvanya100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Rhode Island100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Güney Carolina100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Güney Dakota100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Tennessee100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Texas500.000 $Yok500.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir.
Utah100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Vermont100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Virjinya100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Washington100.000 $Yok100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Washington DC100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Batı Virginia100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Wisconsin100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir
Wyoming100.000 $200100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir

Öyle umuyorum ki bu yazı, ABD’de satış yapacak yabancı tüccarları oldukça aydınlatmıştır. Bu yazıyı https://blog.taxjar.com/economic-nexus-laws/ ve https://www.avalara.com/us/en/learn/guides/state-by-state-guide-economic-nexus-laws.html  sitelerinden alıntılayıp çevirmeye çalıştım. Bu sitede eyaletlerin vergi birimlerinin ilgili kaynak linkleri de mevcut. Çoğunu kontrol ettim eyalet web sitelerindeki verilerle aynı yine de arada sırada kontrol etmekte fayda var.

Özetleyecek olursak, bu tabloya hazırlarken Kansas haricindeki tüm eyaletlerin, ortalama yıllık 200 satış işlemi ve 100.000 ila 200.000 dolar işlem eşiği olduğunu fark ettim.

Bu tablodan ne çıkartabiliriz listeleyelim;

  • Kansas eyaletine bir şeyler satmamak gerekiyor 🙂 Eğer tek bir ürün bile satsak bunu beyan etmekle ve bu eyaletteki müşteriden vergi toplamakla yükümlüyüz.
  • Tablodaki eyaletlerde ortalama yıllık ciro limiti 100.000 dolar ile 200.000 dolar arası değişiyor.
  • Bazı eyaletlerde yıllık maksimum 200 adet işlem limiti var. Yani maksimum 200 adet satış yapılabilir. Bu sayı aşıldığında vergi baş gösterir
  • Bazı eyaletlerde yıllık maksimum 100 adet işlem limiti var. Yani maksimum 100 adet satış yapılabilir. Bu sayı aşıldığında vergi baş gösterir
  • Bazı eyaletlerde yıllık satış işlemi (satış sayısı) limiti yok. Sadece 100.000, 200.000 veya 500.000 Amerikan doları ciroyu aşmamak gerek. Aşılırsa vergi devreye girer.
  • Bir kaç eyalette limitler oldukça yüksek
  • Şirketimizin kurulu olduğu eyalet ile satış vergisi toplama ile ilgili bir durum yok. Her eyalet kendi bölgesinden çıkan paraya bakıyor limiti aşarsan vergini öde diyor

Bu yazı, ABD’ de ekonomik bağı olan ve ABD vatandaşlarına satış yapacak yabancı tüccarlar, e-ticaretçiler, dropshippingçiler) için iyi bir kaynak oldu diye düşünüyorum.

Farklı görüşleriniz varsa yorum yapmaktan çekinmeyin. Bol şanslar!

Bu yazıyı puanla
[Toplam: 2 Ortalama: 5]

Ziyaretçi Yorumları ↴

10 Yorum. Yeni Yorum

  • murat bozkurt
    4 Ağustos 2021 00:25

    selamun aleyküm benim TÜRKİYE de şahıs firmam var. amazon profosyonel satıcı hesabım açılacak inşallah..şirketimin TÜRKİYE de olduğu için kdv ödemesini ödemem için ne yapmam gerekiyor.

    Cevapla
    • A.selam.
      Bildiğimiz kadariyla amazo tr deki kdv prosedürleri klasik eticarette olduğu gibi. Muhasebeciniz bu konuda size yol gösterecektir.

      Cevapla
  • Listede Delaware eyaletini göremedim.?

    Cevapla
    • Delaware de satış vergisi yok listede olmayan eyaletlerde satış vergisi bulunmuyor. Delaware de daha cok şirketler var son kullanici olarak yerleşim az ve vergi bulunmuyor. Yani o eyalete satis yaparsaniz satis vergisi toplamaniz ve beyan etmeniz gerekmez.

      Cevapla
      • Evet anladım. Amazon satıcısı için satış alanı tüm ABD olacağı için sanırım Delawaredeki bu avantajdan faydalanamayacağız. Delawaredeki ile Kentucky ve Wioming muhasebeci vs kıyaslarsak bir amazon satıcısı için sizce hangisi avantajlı olur? Kentucky avantajlarını içeren yazınızı okudum, Delawaredeki yıl boyunca takip edilmesi gereken işleri de öğrenince sizden son tavsiyenizi almak istedim.

        Cevapla
        • Şimdi şunu karıştırmayınız, şirketin kurulu olduğu eyaletin satış vergisi ile ilgili bir avantajı yok. Delaware de bir şirket oluşturdunuz var sayalım ve satışlarınızı Minnesota, Wisconsin ve Vermont gibi eyaletlerdeki kişilere yaptınız, limitleri aştınız diyelim. Bu durumda bu 3 eyaletin vergi idaresine başvurup kayıt olmalı ve toplandığınız satış vergilerini bu 3 eyalete ödemeniz gerekiyor.

          Genellikle bu durum karıştırılır yani şirketin kurulu olduğu eyalette satış vergisi yoksa diğer eyaletlerde de satış vergisinin olmadığı zannediliyor. Ama durum böyle değil satış yapılan eyalete satış vergisi ödenir şirketin kurulu olduğu eyaletin önemi yok.

          Bunu da öğrendiğinize göre şirketi yıllık masrafları en az olan eyalette kurmak mantıklı. Mesela Kentucky de 40 dolar eyalet dosyalama ücreti ve yıllık 15 dolar franchise vergisi ile bir şirket kurabiliyorsunuz. Delaware ve Wyoming buna göre daha pahalı. Kentucky de isminiz herkese açık şekilde eyalet sitesinden görülebilir ama delaware de gizlilik esastır şirket sahibinin adı görünmez. Her eyaletin artıları ve eksileri yok değil bu aşamada hem ihtiyaçlar hem de işin maddi boyutu göz önünde bulundurulmalı.

          Cevapla
  • Hem 100.000 usd limitini hem de 200 işlem limitin ikisini birden mi doldurmak gerekir tam anlayamadım? Yani 110.000 usd ve 210 adet işlem olursa mesela limit aşıldı demek mi? Yoksa 110.000 usd ama 190 işlem limiti aşmıyor mu demek? Aydınlatırsanız sevinirim

    Cevapla
    • Hangisi önce dolarsa limit aşılıyor. Örneğin 200.000$ veya 200 işlem limiti olan bir eyalette satis yaptınız diyelim. 210.000$ yaparsaniz doluyor veya 210 islem yaptınız yine doluyor yani hangisi önce dolarsa. Doğru ornek olurmu bilemedim ama sifir arac garantisi gibi 30.000 km veya 3 yıl hangisi once dolarsa gibi düşünün.

      Limitler dolmaya başladığında o eyaletin vergi idaresine kaydolup gelecek yil icin (limitlerin bir sonraki yilda da dolacağını on görürseniz) satis vergisi toplayip eyalete toplanan vergiler sonraki yil icin geri ödeniyor.

      Cevapla
      • Evet anlıyorum ama amazon satıcıları sanırım 200 işlem limitini yıl içinde dolduracaktır. Bu durumda işlem limiti olmayan eyaletler avantajlı duruma geçiyor.

        Cevapla
        • Yani amazon biraz daha faklı diye biliyorum hesap şeklinize göre ve sirket tipinize gore vergiler değişken. Bu konuda profesyonel destek almaniz gerekebilir Amazon konusunda size kesin bilgiler veremem çünkü yanlış yönlendirmek istemem. Buradaki örnekler klasik E-ticaret veya kendi sitenizden satıyormuş gibi verildi. Tabii ki eyalet limitleri yuksek veya vergi olmayan bolgelere satış yapmak satis vergisi kulfetinden saticiyi kurtarir.

          Cevapla

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir

Fill out this field
Fill out this field
Lütfen geçerli bir e-posta adresi girin.

Trustpilot Yorumlarımız

Yenilikleri Kaçırmayın!

E-Postanızı bırakarak bloga abone olun. Böylece yeni yazıları kaçırmadan takip edebilirsiniz.

Menü

80$ + Diğer Ücretler

Danışmanlık Hizmetimiz başladı. 

Amerika'da şirket kurulumlarında bizden danışmanlık alabilirsiniz.