FinCEN BOI Raporlaması İptal Edildi

FinCEN BOI Raporlama ve Teksas Mahkemesi Kararı

ABD’de işletme sahiplerini ilgilendiren önemli bir gelişme yaşandı. Teksas’taki bir federal mahkeme, Kurumsal Şeffaflık Yasası’nın (CTA) anayasaya aykırı olduğuna karar vererek, işletmelerin Hazine Bakanlığı’nın Mali Suçları Uygulama Ağı’na (FinCEN) 2025 için planlanan kara para aklamayı önleme (AML) raporlarını hazırlamayı durdurmalarına olanak tanıdı.

CTA ve BOI Raporlama Gerekliliği

2021 yılında yürürlüğe giren Kurumsal Şeffaflık Yasası, ABD’de faaliyet gösteren tüm işletmelerden, şirket faydalanıcı mülkiyet bilgilerini (BOI) FinCEN’e bildirmelerini talep ediyordu. Bu kapsamda:

• İşletmeler, %25 veya daha fazla mülkiyete sahip olan kişilerin bilgilerini paylaşmak zorundaydı.
• Bildirilecek bilgiler arasında, kişilerin adı, doğum tarihi, adresi ve kimlik belgelerinin (sürücü belgesi veya pasaport) kopyaları bulunuyordu.
• Tahmini olarak 37 milyon işletmenin bu raporları dosyalaması bekleniyordu.
• 2024 31 Aralıkta son tarihti ve devamında kurulacak şirketler için de raporlama gereksinimi devam edecekti

Teksas Mahkemesi’nin Kararı

Kurala yönelik büyüyen muhalefet, Teksas mahkemesinin bu düzenlemeyi durdurma kararıyla önemli bir dönüm noktasına ulaştı. Mahkeme, düzenlemenin anayasaya aykırı olduğuna karar vererek, işletmeler için ciddi bir idari yük olan bu zorunluluğun yürürlüğe girmesini engelledi.

Mahkeme, CTA ve BOI Raporlama Kuralının  ihtiyati tedbir amacıyla 
muhtemelen  anayasaya aykırı olduğuna karar verdi. Yargıç Mazzant, henüz “CTA ve [BOI] Raporlama Kuralının yasaya aykırı olduğu veya Anayasayı ihlal ettiği yönünde olumlu bir bulguya varmadığını” ekledi. Ancak, CTA ve Raporlama Kuralının muhtemelen anayasaya aykırı olduğu yönündeki bulgusuna dayanarak, Bölge Yargıcı Mazzant, FinCEN’in BOI Raporlama Kuralını uygulamaktan men edilmesi ve BOI Raporlama Kuralı uyarınca 1 Ocak 2025 uyumluluk son tarihinin ertelenmesi gerektiğine karar verdi.

Gelecekteki Süreçler

Mahkeme kararına dair ayrıntılı bilgi için şu kaynakları inceleyebilirsiniz:

1. https://www.sidley.com/
2. Winston.com

Bu kararın ardından, uyumluluk profesyonelleri ve işletme sahipleri için belirsizlik devam ediyor. Hazine Bakanlığı’nın ve FinCEN’in, kararı Yüksek Mahkeme’ye temyiz etmesi bekleniyor. Eğer bu süreçte karar bozulmazsa, CTA’nın BOI raporlama şartı tamamen geçersiz hale gelebilir. Bu kapsamda Fincen’in web sitesindeki uyarı da dikkate alınarak Raporlamanın artık yapılmasına gerek yok isteğe bağlı hala yapılabilir fakat mahkeme sürecinin tamamlanmasına kadar raporlama gereksinimi bulunmamaktadır.

İşletmeler için Öneriler

Teksas mahkemesinin kararı, işletme sahipleri için bir rahatlama sağlasa da, yasal süreçlerin tamamlanmasını beklemek önemlidir. İşletme sahiplerine şu adımlar önerilmektedir:

1. Gelişmeleri Takip Edin: FinCEN ve mahkemelerin açıklamalarını düzenli olarak izleyin.
2. Danışmanlık Alın: Uyumluluk ve hukuk profesyonelleri ile iletişimde olun.
3. Belgelerinizi Hazır Tutun: Olası yeni düzenlemeler için hazırlıklı olun ve finden web sitesini takip edin

Bu önemli gelişme, yalnızca ABD’de faaliyet gösteren işletmeler için değil, uluslararası uyumluluk standartları açısından da dikkatle izlenmelidir.

Konu hakkında Fincen web sitesindeki mesaj

Fincen den gelen bilgiye göre özetle;

Son federal mahkeme emri ışığında, raporlama şirketlerinin şu anda FinCEN’e faydalı mülkiyet bilgilerini dosyalama zorunluluğu yoktur ve emir yürürlükte kaldığı sürece bunu yapmazlarsa sorumluluğa tabi olmazlar. Ancak, raporlama şirketleri gönüllü olarak faydalı mülkiyet bilgisi raporları sunmaya devam edebilir.

Kaynak : https://fincen.gov/boi

Konuyla ilgili gelişmeler hakkında yapacağımız bilgilendirmeleri takip edebilirsiniz.