Amerika'da satış vergisi uygulayan eyaletler var.
ABD'de 50 eyalet bulunur bu eyaletleri liste halinde bu sayfada topladık.
Amerika'da, şirket sahibinin geliri ABD kaynaklıysa;
Ne kadar oranda satış vergisi toplanması gerektiğini,
Ne zaman satış vergisi toplaması gerektiğini,
Satış vergisinin ne anlama geldiğini bilmelidir.
Bu yazıda, ABD eyaletlerindeki müşterilerinize yaptığınız satışlardan, 2025 yılı itibarıyla güncel vergi oranlarından ve ne zaman satış vergisi toplamanız gerektiğinden bahsedeceğiz.
Hazırsanız başlayalım.
ABD’de bir şirketiniz varsa ve satışlarınızı ABD’nin farklı eyaletlerine yapıyorsanız, eyaletlerin satış ve ciro limitlerini aştığınız takdirde müşterilerden satış vergisi (sales tax) toplamanız gerekir.
Yabancı bir LLC şirketi, eğer yabancı tüccarlara sağlanan limitleri aşmıyorsa vergi toplama yükümlülüğü yoktur
Amazon gibi pazaryerleri ABD'nin hemen hemen tüm eyaletlerinde satış vergisini kendisi toplar. Siz bir Amazon veya ETSY pazar yeri satıcısıysanız Amazonun destek verdiği eyaletlerde satış vergisi toplamanıza gerek yok. Bu vergileri platformlar toplar ve geri ödemesini kendisi yapar
Peki eyalet bazındaki ciro ve işlem limitler neler?
Yabancılar için ABD Eyalet Limitleri konusunda bulabilirsiniz.
Amerika'da Gelir Vergisini Hangi Durumda Ödersiniz?
Bunu Yabancılar İçin Ekonomik Nexus konusunda ayrıca inceleyebilirsiniz.
Limitler aşıldığında "Ekonomik Nexus" tetikleniyor, ECI oluşuyor ve şirket sahibinin yıl içindeki işlemlerini yıl sonunda 1040-NR formu doldurarak IRS'e ödeyeceği gelir vergisini beyan etmesi gerekiyor.
ITIN Numarası Alın
Eğer yıl sonunda ABD de verginizi ödeyecekseniz size bir ITIN numarası gerekmektedir. ITIN Numaranızı alabileceğimiz bir hizmetimiz bulunuyor buradan inceleyebilirsiniz.
Satış Vergisi
ABD'de satış vergisi oldukça karmaşık fakat bir satıcı iseniz müşterilerinizden vergileri, eyalet bazında belirlenen oranlarda toplamalısınız.
ABD’de Türkiye’deki gibi ürün bazında genel bir KDV oranı yoktur. Her eyalette, hatta eyaletlerin içindeki şehirlerde bile vergi oranları değişir
Amazon, Etsy, eBay gibi büyük platformlar eyalet bazında ortalama oranlar kullanarak satış vergisini otomatik şekilde tahsil edip remitte edebiliyorlar. Fakat bu durum, platformun faaliyet gösterdiği ülkelere ve yasal düzenlemelere göre değişebiliyor.
Peki yabancı bir tüccar veya şirket sahibi olarak eyalet bazında size verilen limitleri aştığınızda vergi toplamanız gerektiğinde, vergilerinizi hangi oranda toplayacaksınız?
Bunun yanıtını yazının devamında vereceğiz.
Amerika'da Hangi Eyaletlerde Satış Vergisi Yok
Alaska, Delaware, Guam, Montana, New Hampshire ve Oregon eyaletleri, eyalet çapında satış vergisi almaz. Bununla birlikte bazı bölgeler sigara veya kumar gibi öğelere “günah vergisi” (sin tax) bile uygulayabiliyor
Satış Vergisi Toplamak
ABD eyaletlerinde tüm satış vergileri, müşteriden alınır (toplam satış fiyatı + vergi eklenerek) ve ardından satışı yapan perakendeci tarafından bu tutarlar devlete aktarılır. ABD'de perakendecilik yapanlar (satıcılar) devletin vergi toplayıcısı statüsündedir.
ABD Eyaletlerine Göre Satış Vergisi Grafiği
Bu vergi oranları için taxfoundation, bir tablo yayınlamış ve eyaletlerin genel ortalamalarını alarak bu tabloya yansıtmış.
Bu tabloya aşağıdan ulaşabilirsiniz. İstediğiniz eyaletin üzerine tıklayarak o eyaletin ortalama satış vergisi oranını öğrenebilirsiniz. Bu grafiğin hemen altında güncel bir satış vergisi tablosunu da bulabilirsiniz.
Amerika'da Eyaletlere Göre Satış Vergisi Listesi (2025)
State | State Tax Rate | Rank | Avg. Local Tax Rate | Combined Rate | Rank | Max Local Tax Rate |
|---|---|---|---|---|---|---|
Alabama | 4.00% | 40 | 5.289% | 9.289% | 5 | 7.50% |
Alaska | 0.00% | 46 | 1.821% | 1.821% | 46 | 7.85% |
Arizona | 5.60% | 28 | 2.779% | 8.379% | 12 | 5.30% |
Arkansas | 6.50% | 9 | 2.948% | 9.448% | 3 | 6.13% |
California (a) | 7.25% | 1 | 1.601% | 8.851% | 8 | 4.75% |
Colorado | 2.90% | 45 | 4.907% | 7.807% | 16 | 8.30% |
Connecticut | 6.35% | 12 | 0.000% | 6.350% | 33 | 0.00% |
Delaware | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
Florida | 6.00% | 17 | 1.002% | 7.002% | 24 | 2.00% |
Georgia | 4.00% | 40 | 3.384% | 7.384% | 19 | 5.00% |
Hawaii (b) | 4.00% | 40 | 0.500% | 4.500% | 45 | 0.50% |
Idaho | 6.00% | 17 | 0.026% | 6.026% | 37 | 3.00% |
Illinois | 6.25% | 13 | 2.605% | 8.855% | 7 | 4.75% |
Indiana | 7.00% | 2 | 0.000% | 7.000% | 25 | 0.00% |
Iowa | 6.00% | 17 | 0.941% | 6.941% | 29 | 2.00% |
Kansas | 6.50% | 9 | 2.154% | 8.654% | 9 | 4.25% |
Kentucky | 6.00% | 17 | 0.000% | 6.000% | 38 | 0.00% |
Louisiana | 4.45% | 37 | 5.113% | 9.563% | 1 | 7.00% |
Maine | 5.50% | 29 | 0.000% | 5.500% | 43 | 0.00% |
Maryland | 6.00% | 17 | 0.000% | 6.000% | 38 | 0.00% |
Massachusetts | 6.25% | 13 | 0.000% | 6.250% | 35 | 0.00% |
Michigan | 6.00% | 17 | 0.000% | 6.000% | 38 | 0.00% |
Minnesota | 6.875% | 6 | 1.163% | 8.038% | 15 | 2.15% |
Mississippi | 7.00% | 2 | 0.062% | 7.062% | 22 | 1.00% |
Missouri | 4.225% | 38 | 4.160% | 8.385% | 11 | 5.88% |
Montana (c) | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
Nebraska | 5.50% | 29 | 1.468% | 6.968% | 28 | 2.00% |
Nevada | 6.85% | 7 | 1.386% | 8.236% | 13 | 1.53% |
New Hampshire | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
New Jersey (d) | 6.625% | 8 | -0.024% | 6.601% | 30 | 3.31% |
New Mexico (b) | 4.875% | 34 | 2.742% | 7.617% | 17 | 4.06% |
New York | 4.00% | 40 | 4.532% | 8.532% | 10 | 4.88% |
North Carolina | 4.75% | 35 | 2.246% | 6.996% | 27 | 2.75% |
North Dakota | 5.00% | 32 | 2.041% | 7.041% | 23 | 3.50% |
Ohio | 5.75% | 27 | 1.488% | 7.238% | 21 | 2.25% |
Oklahoma | 4.50% | 36 | 4.489% | 8.989% | 6 | 7.00% |
Oregon | 0.00% | 46 | 0.000% | 0.000% | 47 | 0.00% |
Pennsylvania | 6.00% | 17 | 0.341% | 6.341% | 34 | 2.00% |
Rhode Island | 7.00% | 2 | 0.000% | 7.000% | 25 | 0.00% |
South Carolina | 6.00% | 17 | 1.499% | 7.499% | 18 | 3.00% |
South Dakota (b) | 4.20% | 39 | 1.911% | 6.111% | 36 | 4.50% |
Tennessee | 7.00% | 2 | 2.548% | 9.548% | 2 | 2.75% |
Texas | 6.25% | 13 | 1.950% | 8.200% | 14 | 2.00% |
Utah (a) | 6.10% | 16 | 1.149% | 7.249% | 20 | 4.20% |
Vermont | 6.00% | 17 | 0.359% | 6.359% | 32 | 1.00% |
Virginia (a) | 5.30% | 31 | 0.471% | 5.771% | 41 | 2.70% |
Washington | 6.50% | 9 | 2.878% | 9.378% | 4 | 4.10% |
West Virginia | 6.00% | 17 | 0.567% | 6.567% | 31 | 1.00% |
Wisconsin | 5.00% | 32 | 0.696% | 5.696% | 42 | 2.90% |
Wyoming | 4.00% | 40 | 1.441% | 5.441% | 44 | 2.00% |
District of Columbia | 6.00% | N/A | 0.000% | 6.000% | N/A | 0.00% |
Makale Kaynağı:
GuamTax.com. Guam Tax Structure
Tax-Rate.org. The 2020 Puerto Rico State Sales Tax
Tax Policy Center. The State of State (and Local) Tax Policy
North Carolina Department of Revenue. Sales and Use Tax Rates Effective
Pitt County Development Commission. Taxes: Pitt County, North Carolina
https://www.investopedia.com/sales-tax-by-state-4842758