Amerika'da Satış Vergisi Oranları (2026'da Güncellendi)

ABD'de KDV yoktur. Onun yerine her eyaletin — ve eyalet içindeki ilçe ve şehirlerin — ayrı ayrı belirlediği satış vergisi (sales tax) vardır. Bu yüzden "Amerika'nın KDV oranı" diye tek bir rakam yoktur: oran, satışı yaptığınız eyalete ve çoğu zaman şehre göre değişir.

• Eyalet oranı: %0 ile %7,25 arasında. En yüksek eyalet oranı California'da.
• Eyalet + yerel birleşik oran: %0 ile %10,11 arasında. En yüksek birleşik oran Louisiana'da.
• Ülke geneli ortalama birleşik oran: %7,53 (nüfusa göre ağırlıklı ortalama).
• Beş eyalette eyalet düzeyinde satış vergisi yok: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon. Alaska'da eyalet oranı %0'dır ama yerel satış vergisi vardır (ortalama %1,82).

Hangi eyaletin oranını uygulayacağınız, şirketinizi kurduğunuz eyalete değil müşterinizin bulunduğu eyalete bağlıdır — bu sayfanın en çok sorulan sorusu ve aşağıda ayrı bir bölümü var.

Rakamların kaynağı Tax Foundation'ın 1 Ocak 2026 tarihli derlemesidir; sayfanın sonundaki 51 satırlık tablo da aynı derlemedir.

Konunun özeti videoda:

ABD’de bir şirketiniz varsa ve satışlarınızı ABD’nin farklı eyaletlerine yapıyorsanız, eyaletlerin satış ve ciro limitlerini aştığınız takdirde müşterilerden satış vergisi (sales tax) toplamanız gerekir.

Yabancı bir LLC şirketi, eğer yabancı tüccarlara sağlanan limitleri aşmıyorsa vergi toplama yükümlülüğü yoktur

Amazon gibi pazaryerleri ABD'nin hemen hemen tüm eyaletlerinde satış vergisini kendisi toplar. Siz bir Amazon veya ETSY pazar yeri satıcısıysanız Amazonun destek verdiği eyaletlerde satış vergisi toplamanıza gerek yok. Bu vergileri platformlar toplar ve geri ödemesini kendisi yapar

Peki eyalet bazındaki ciro ve işlem limitler neler?

Yabancılar için ABD Eyalet Limitleri konusunda bulabilirsiniz.

Amerika'da Gelir Vergisini Hangi Durumda Ödersiniz?

Bunu Yabancılar İçin Ekonomik Nexus konusunda ayrıca inceleyebilirsiniz.

Limitler aşıldığında "Ekonomik Nexus" tetikleniyor, ECI oluşuyor ve şirket sahibinin yıl içindeki işlemlerini yıl sonunda 1040-NR formu doldurarak IRS'e ödeyeceği gelir vergisini beyan etmesi gerekiyor.

ITIN Numarası Alın

Eğer yıl sonunda ABD de verginizi ödeyecekseniz size bir ITIN numarası gerekmektedir. ITIN Numaranızı alabileceğimiz bir hizmetimiz bulunuyor buradan inceleyebilirsiniz.

Satış Vergisi

ABD'de satış vergisi oldukça karmaşık fakat bir satıcı iseniz müşterilerinizden vergileri, eyalet bazında belirlenen oranlarda toplamalısınız.

ABD’de Türkiye’deki gibi ürün bazında genel bir KDV oranı yoktur. Her eyalette, hatta eyaletlerin içindeki şehirlerde bile vergi oranları değişir

Amazon, Etsy, eBay gibi büyük platformlar eyalet bazında ortalama oranlar kullanarak satış vergisini otomatik şekilde tahsil edip remitte edebiliyorlar. Fakat bu durum, platformun faaliyet gösterdiği ülkelere ve yasal düzenlemelere göre değişebiliyor.

Peki yabancı bir tüccar veya şirket sahibi olarak eyalet bazında size verilen limitleri aştığınızda vergi toplamanız gerektiğinde, vergilerinizi hangi oranda toplayacaksınız?

Bunun yanıtını yazının devamında vereceğiz.

Amerika'da Hangi Eyaletlerde Satış Vergisi Yok

Beş eyalette eyalet düzeyinde satış vergisi yoktur: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon. Tax Foundation'ın kendi ifadesi de aynı: "Five states have no statewide sales tax."

İki noktayı ayırmak gerekiyor:

• Alaska bir istisnadır. Eyalet oranı %0'dır ama belediyeler kendi satış vergisini alır; ortalama yerel oran %1,82, bazı bölgelerde %7,85'e kadar çıkar. Yani "Alaska'da satış vergisi yok" cümlesi eyalet düzeyi için doğru, alışverişte ödediğiniz tutar için yanlıştır.
• Guam ve Porto Riko eyalet değildir, ABD toprağıdır. Kendi vergi rejimleri vardır ve bu sayfadaki 51 satırlık eyalet tablosuna girmezler.

Ayrıca bazı bölgeler sigara veya kumar gibi kalemlere ayrıca "günah vergisi" (sin tax) uygular; bu satış vergisinden ayrı bir kalemdir.

Satış Vergisi Toplamak

ABD eyaletlerinde tüm satış vergileri, müşteriden alınır (toplam satış fiyatı + vergi eklenerek) ve ardından satışı yapan perakendeci tarafından bu tutarlar devlete aktarılır. ABD'de perakendecilik yapanlar (satıcılar) devletin vergi toplayıcısı statüsündedir.

Hangi Eyaletin Satış Vergisi Oranını Uygularsınız?

Müşterinizin bulunduğu eyaletin oranını uygularsınız — şirketinizi hangi eyalete kurduğunuzun satış vergisi açısından bir önemi yoktur. Satış vergisi, ürünün teslim edildiği yere göre hesaplanır.

Bunun iki pratik sonucu var:

• Şirketi satış vergisi olmayan bir eyalete kurmak size satış vergisi avantajı sağlamaz. Wyoming'de kurulu bir LLC, Kaliforniya'daki bir müşteriye satış yaptığında Kaliforniya oranıyla ilgilenir, Wyoming oranıyla değil. Eyalet seçiminde belirleyici olan kalemler kuruluş harcı, yıllık rapor ücreti ve eyalet gelir vergisidir — bunların karşılaştırması kurulum masrafları ve yıllık vergiler sayfasında.
• Tersi de doğru: satış vergisi olmayan bir eyaletteki müşteriye satış yaptığınızda o satıştan satış vergisi toplamazsınız — şirketiniz yüksek oranlı bir eyalette kurulu olsa bile.

Ama oranı bilmek tek başına yetmez: o eyalette vergi toplamakla yükümlü olup olmadığınız ayrı bir sorudur ve cevabı bir sonraki bölümde.

⚠️ Müşterileriniz ABD dışındaysa — örneğin ABD LLC'nizle Türkiye'ye satış yapıyorsanız — bu sayfadaki eyalet eşikleri sizi ilgilendirmez: satış vergisi, ABD eyaletlerindeki alıcılara yapılan satışlara ilişkindir. ABD dışına yapılan satışın eyalet satış vergisi yükümlülüğü doğurmaz. Federal gelir vergisi tarafı ayrı bir konudur, ABD'de vergilendirme rehberinde.

Satış Vergisi Toplamak Zorunda mısınız? Ekonomik Nexus

Oranları bilmek tek başına yetmiyor: önce o eyalette vergi toplamakla yükümlü olup olmadığınızı bilmeniz gerekiyor. Bunu belirleyen şey nexus, yani eyaletle aranızdaki bağ.

2018'e kadar kural basitti: satış yaptığınız eyalette fiziksel bir bağınız (ofis, depo, mağaza, sigortalı çalışan) yoksa satış vergisi toplama yükümlülüğünüz yoktu. 21 Haziran 2018'de ABD Yüksek Mahkemesi'nin South Dakota v. Wayfair, Inc. kararı bunu değiştirdi: artık fiziksel varlık olmadan da, yalnızca o eyalete yeterince satış yaparak bağ oluşuyor. Buna ekonomik nexus deniyor.

Eşikler Eyalete Göre Değişir

Ekonomik nexus, yıllık brüt satış tutarına veya işlem sayısına dayanıyor. Bu eşiklerden biri aşıldığı anda tetikleniyor. Bazı eyaletler iki kriteri de kullanıyor, bazıları yalnızca ciroyu:

• South Dakota: yıllık 100.000$ brüt satış veya 200 işlem — hangisi önce aşılırsa.
• Alabama: yıllık 250.000$ brüt satış. İşlem sayısı eşiği yok — 250.000$'ı tek satışta da 500 satışta da yapsanız fark etmiyor.

Wayfair'den sonra hemen hemen tüm eyaletler kendi eşiklerini belirledi, bu yüzden tek bir rakam yok. Eyalet düzeyinde satış vergisi olmayan beş eyalette (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) eyalet vergisi çıkmaz ama belediye düzeyinde yükümlülük doğabilir.

Pazaryerinden Satıyorsanız

Amazon gibi pazaryerleri eyaletlerin neredeyse tamamında satış vergisini kendisi topluyor ve beyan ediyor (marketplace facilitator kuralları). Yalnızca Amazon üzerinden satıyorsanız bu yükümlülük sizde değil. Kendi Shopify mağazanızdan da satıyorsanız, o satışlar için nexus hesabı size ait.

Eşiği Aştığınızda Ne Yapmanız Gerekir

1. O eyaletin vergi dairesine satış vergisi mükellefi olarak kaydolun.
2. Kayıttan sonra o eyaletteki müşterilerinizden satış vergisi toplamaya başlayın.
3. Eyaletin beyan dönemlerini öğrenip topladığınız vergiyi o eyalete ödeyin.

Birden fazla eyalette eşik aşıldığında bu iş elle yürütülemez hale gelir. Shopify ve WooCommerce ile entegre çalışan bulut tabanlı satış vergisi yazılımları hesaplamayı ve beyanı otomatikleştiriyor; Stripe kullanıyorsanız yerleşik satış vergisi özelliği de hesaplamayı yapıp yıl sonunda müşavirinize verebileceğiniz raporu üretiyor.

⚠️ Ekonomik nexus'u federal gelir vergisiyle karıştırmayın. Buradaki eşikler yalnızca eyalet satış vergisini ilgilendirir; federal gelir vergisini belirleyen ECI'nin dolar eşiği yoktur. Ayrımın detayı ABD'de vergilendirme rehberinde.

ABD Eyaletlerine Göre Satış Vergisi Grafiği

Aşağıdaki oranlar Tax Foundation'ın State and Local Sales Tax Rates, 2026 derlemesinden alınmıştır; veriler 1 Ocak 2026 itibarıyladır. Tax Foundation eyalet içindeki yerel oranların nüfusa göre ağırlıklı ortalamasını alıp eyalet oranına ekliyor, birleşik oran böyle çıkıyor.

Bu tabloya aşağıdan ulaşabilirsiniz. İstediğiniz eyaletin üzerine tıklayarak o eyaletin ortalama satış vergisi oranını öğrenebilirsiniz. Bu grafiğin hemen altında güncel bir satış vergisi tablosunu da bulabilirsiniz.

Amerika'da Eyaletlere Göre Satış Vergisi Listesi

Tablodaki "Avg. Local" ve "Max Local" Ne Anlama Geliyor?

Tabloda bir eyalet için tek değil üç oran var ve karışıklığın kaynağı bu:

• State Tax Rate — eyaletin kendi oranı. Eyaletin her yerinde aynıdır.
• Avg. Local Tax Rate — o eyaletteki yerel (ilçe/şehir) oranların ortalaması. Gerçek bir adreste ödenen oran değildir, eyalet içi karşılaştırma içindir.
• Max Local Tax Rate — o eyalette bir yerel yönetimin uygulayabileceği en yüksek yerel oran. Bir adreste ödenen oran bu tavanı geçemez.
• Combined Rate — eyalet oranı + ortalama yerel oran. Tablonun sıralaması bu kolona göredir.

Bu yüzden bir pazaryerinde ödediğiniz satış vergisi tablodaki "Combined Rate"ten yüksek çıkabilir: teslimat adresinin yerel oranı ortalamanın üzerindeyse fatura o adrese göre hesaplanır. Bir şehrin gerçek oranını öğrenmek için eyalet oranına o şehrin yerel oranını eklemeniz gerekir — tablodaki ortalama bunu vermez, tavanı ise "Max Local" kolonu söyler.

Kaynaklar

• Tax Foundation — State and Local Sales Tax Rates, 2026 (bu sayfadaki tablonun kaynağı; veri 1 Ocak 2026 itibarıyla)
• ABD Yüksek Mahkemesi — South Dakota v. Wayfair, Inc., 21 Haziran 2018 (ekonomik nexus'un dayanağı)
• Tax Policy Center — How do state and local sales taxes work?