Amerika’daki şirketinizden yıl içinde elde ettiğiniz gelirlerin vergisini ödemeniz gerektiğinde yıl sonu federal vergi beyanı verme aşamasında bir çok kategoriyi vergiden düşebilirsiniz.

Gider Gösterme

Peki bir soru ve soruya vereceğimiz yanıtla konuyu biraz daha açıklamaya çalışalım.

Türkiye’de ikamet ediyorsanız Amerika’daki şirketiniz için Türkiye’de yaptığınız bir çok ödeme ve masrafı, vergiden düşerek gider olarak gösterebilir misiniz?

Evet bir çok gider kategorisini ABD’de ödenecek vergiden düşebiliyorsunuz.

Hatta bunun için ABD’de veya Türkiye dışında yaşamanız veya harcamaları Türkiye dışında yapmanız gerekmiyor. Türkiye’de yaşarken de işinizle ilgili giderleri vergi döneminde masraf olarak gösterebilirsiniz.

Giderleri Belgelemek Çok Önemli

Aşağıda LLC şirketler için gider gösterilebilecek bazı kategorileri paylaşacağız fakat öncelikle gider göstermeden önce yapılması gereken en önemli noktanın altını çizmekte fayda var.

Giderlerinizi belgeleyin!

Yıl içinde şirketiniz için yapacağınız tüm giderlerin belgelerini dijital olarak taratın veya fotoğraflayıp saklayın.

Bir ön muhasebe yazılımı kullanarak bunu kolaylıkla yapabilirsiniz ör: Wave ile Ücretsiz Ön Muhasebenizi Tutun

Gösterdiğiniz gider kategorilerine göre yapılacak olan vergi beyanı sonrasında IRS, gelecekte olası bir vergi denetlemesi (audit) yapabilir. Bu aşamada gider gösterilen her kaleme ait makbuz, fatura, hesap ekstresi, kredi kartı ekstresi gibi belgeleri kesinlikle kayıt altına almak gerekiyor.

Olası bir denetlemede bu belgeleri muhasebeciniz IRS’e sunarak çok kolay bir şekilde denetleme safhasını geçebilir.

LLC Şirketin Kredi Kartı İle Ödemek Şart Değil

Harcamaların Amerika’daki şirkete ait kredi kartından yapılması şart değil fakat şirket sahibine ait bir kredi kartı kullanmanız çok önemli. LLC şirket için yapacağınız bir harcamayı gider gösterirken şirket sahibine ait bir kart kullanarak ay sonu gelen kart ekstresinde, ilgili satırı işaretleyip kayıt altına alın.

Nakit harcamalar için imkanınız varsa faturayı Amerika’daki şirketinizin adına kestirin. Eğer yurt dışı şirketiniz için fatura alamıyorsanız kesinlikle faturayı şirket sahibi adına kestirin.

Bu sayede bu faturayı veya makbuzu rahatlıkla gider kalemi olarak gösterip vergiden düşebilirsiniz.

Hangi Kategoriler Vergiden Düşülerek Gider Olarak Gösterilebilir?

ABD’de kurduğunuz şirketiniz için yaptığınız bir çok kategorideki harcamalar gider olarak gösterilebiliyor. Bunlardan bazılarını aşağıdaki listede bulabilirsiniz.

Burada önemli nokta her harcamayı gider olarak göstermek yerine makul kalemleri ve en önemlisi de gerçekten şirketiniz için yapacağınız harcamaları gider gösterin.

Ayrıca işinize veya sektörünüze özel keşfetmeniz gereken gider kalemleriniz de olabilir. Bunları öğrenmek için yaptığınız işi müşavirinize tarif ederek size özel gider gösterebileceğiniz kategorileri öğrenebilirsiniz.

Aşağıdaki listede uzaktan e-ticaret yapan bir LLC şirket sahibinin genel anlamda vergiden düşebileceği maddeleri içermektedir.

Bilişim ve Bilgisayar Masrafları

• Web siteleri için alan adı ve barındırma (hosting) hizmeti
• bilgisayar, laptop
• Cep telefonu
• Bilgisayar bileşenleri, yazıcı, tarayıcı, fotokopi, kartuş vb.

Yazılım ve Bulut Tabanlı Hizmetlere Ait Masraflar

• Shopify üyelikleri
• Bulut tabanlı yazılımlar
• İşletim sistemi lisansları
• Masaüstü yazılımları
• Muhasebe yazılımları
• Domain, hosting,
• Google drive, one drive, dopbox,
• E-mail hosting
• E-mail pazarlama yazılımları vb.

Ofis Giderleri

• Ofis kirası (Eğer ABD’deki şirketinize fatura kestirebiliyorsanız)
• Ofis içi kırtasiye giderleri
• Ofis içi temizlik, bakım giderleri

Posta Kargo ve Nakliye Giderleri

İşinizle ilgili yurt dışına posta, kargo evrak vs gönderim giderleri

Seyahat ve İş Giderleri

• Bu kapsamda işinizle ilgili yurt dışı seyahatlerini belgeleyebilirseniz gider olarak gösterebilirsiniz. Örn: ABD’ye iş için gidiş dönüş ve yol masraflarını belgeleyebiliyorsanız gider gösterebilirsiniz.
• İş yemekleri ve seyahatteki nitelikli yiyecek ve içeceklerin %50 sini gösterebilirsiniz
• Yurt dışı araç kiralama giderleri
• Otel ve konaklama masrafları

Üretim, Hammadde ve Teçhizat

Ürün-hammadde alımı, üretim masrafları, hammadde alımı, makine ve teçhizat giderleri

Reklam ve Promosyon Giderleri

• Promosyon giderleri
• Dijital reklam giderleri (Facebook ads, Google ads, Bing ads
• Dijital tasarım ve yazılım yaptırmak amacıyla ajanslara ödenen hizmet giderleri
• Reklam panoları
• Kartvizit
• Broşürler, Posterler
• Grafik tasarım hizmetleri
• Web tasarım hizmetleri
• SEO hizmet giderleri
• Makale hizmetleri

Eğitim Giderleri

• Online Eğitim giderleri
• Mentörlük giderleri
• Danışmanlık hizmetlerine ait giderler
• Kurslar
• Seminerler
• Kitaplar ve online eğitim platform giderleri

Finansal

• Mercurybank, Wise , Payoneer para transfer komisyonları
• Şirket için alınan kredi kesintileri
• Şirket kredi kartı faizleri

Araçlar

Şahsi aracınızı iş amaçlı kullandığınızda belirli bir seviyede yakıt ve bakım masraflarını vergiden düşebilirsiniz. Fakat bunu kanıtlayabilmeniz için bir app kullanarak yılda kaç km lik bir yolu aracınızı iş için kullandığınızın loglarını tutmanız gerekmektedir. Aksi durumda bir audit (denetleme) yapıldığında bunu kanıtlayamazsanız büyük sorunlar yaşayabilirsiniz

Şirket Kurulum ve İş Başlangıç Masrafları

• LLC şirket kurulum masrafları
• Registered agent harcamaları
• Şirketinizle ilgili sanal ofis, adres gibi harcanan giderler
• Muhasebeci ve Müşavirlik giderleri

Bu listedeki tüm kalemler genel anlamda vergiden düşmek amacıyla masraf gösterilebilir. Fakat yazının başında da belirttiğimiz gibi yapılan masraflar şirket adına veya şirket sahibi adına olmalı ve tümüyle belgelendiirlmelidir.

Şirketiniz için gider kalemlerini ve benzer vergiden düşürülebilir masrafları daha detaylı bir şekilde öğrenebilmek için lisanslı bir müşavire danışabilirsiniz.

Bu makalede verilen bilgiler tamamen kişisel deneyimlerden ve bazı web sitelerinden alıntılanarak hazırlanmıştır. Resmi belge ve vergi tavsiyesi yerine geçmemektedir.