Son zamanlarda form 5472 ile ilgili bir çok soru geliyor. Daha önce Amerika Dışındaki LCC’ler için Form 5472 Gerçeği adlı yazıda, bunun bir yabancı ve tek üyeli LLC için ne kadar önemli olduğundan bahsetmiştik.
Bu yazıda form 5472 ile ilgili ABD’de bir CPA (Muhasebe ve vergilendirme uzmanı) olan Alex Oware’ e mail yoluyla sorduğum bazı soruların yanıtlarını paylaşacağım.
Alex Oware, USA Massachusetts Society of CPAs üyesi bir vergi uzmanı. Web sitesi oandgaccounting.com. Alex Oware’i yaptığım araştırmalar sonucu buldum kendisi ve ekibi özellikle yabancı şirketlerin (Amazon tüccarları, e-ticaret, dropshipping sektöründeki şirket sahiplerinin) vergi, muhasebe işlemlerini yürütüyor. Blog sayfasında yabancılar için oldukça aydınlatıcı makaleleri var.
Hazır böyle bir uzmana ulaşmışken kendisine bir e-posta yazarak yabancı, tek sahipli LLC’ler için her yıl doldurulması gereken Form 5472, Form 1120 hakkında bazı sorular yönelttim. Kendisi de çok kısa bir sre içerisinde sorularımı nazikçe yanıtladı.
Her yıl doldurulması gereken bu formlar hakkında merak edilen tüm detayları soru-cevap şeklinde aşağıda bulabilirsiniz.
Soru 1: Form 5472 ve Form 1120 Nedir? Yabancı bir şirket için önemli mi?
Cevap : Bu formlar, ABD eyaletlerinden herhangi birinde kurulmuş tek sahipli LLC lerin elde ettiği gelirin miktarı ve bu gelirin nereye gittiği konusunda devlete sunulan bir rapor niteliğinde belgedir. Devlet sadece yabancıların ülke içindeki gelirin nereye gittiğini ve miktarını öğrenmek için herhangi bir ücret vs. talep etmeden her yıl raporlanmasını ister. Şirketin iyi durumu için çok önemli bir bildirim olup her yıl doldurulup devlete gönderilmesi gerekir aksi taktirde cezaları bulunur.
Soru 2: Bu belgeyi eğer bizim yerimize siz veya başka bir CPA doldurursa, bizlerden ne gibi evraklar talep edeceksiniz?
Cevap : Bu dosyalamayı yapmadan önce her koşulda ekte gönderdiğim organizer tablosunun doldurulması gerekiyor. Tabloyu linkten indirebilirsiniz.
Bu tablo doldurulduktan sonra en alttaki soruların tümüne verilen yanıt “Evet” ise Form 1040NR gerekmez. Sadece 5472 ve 1120 dosyalanması yeterlidir.
Soru 3: Bu tablodaki sorular nedir? Ne anlama geliyor?
Cevap : Sorular aşağıdaki gibidir. Bu soruların tüm yanıtları o kişi için olumlu yani evet ise farklı 1040NR gerekmez.
Soruların çevirileri şöyle;
1. Tek bir üye LLC’ye sahibim
2. ABD’de herhangi bir fiziksel varlığım yok
3. ABD’de herhangi bir çalışanım veya satış temsilcim yok
4. ABD’de depolarım veya ofislerim yok
5. Ödeme işlemcisinden veya e-ticaret pazarından 1099-K veya herhangi bir vergi formu almadınız mı?
Burada 5. maddede sorulmak istet şudur. Yabancılar için ABD Eyaletlerine Göre Limitler aşıldığında stripe gibi ödeme ağ geçitleri size 1099-K formunu gönderir. Yani satış vergisi toplamanızı gerektiren bir durum oluşmuş ve size bu form iletilmiştir. Eğer eyalet limitlerini aşmadıysanız bu 1099-K size gelmediyse bu sorunun cevabı da olumludur. Bu durumda IRS ye göndermeniz gereken tek form 5472 dir ekstradan 1040NR formunu iletmeniz gerekmez.
Soru 4: Form 5472 eğer bizim yerimize siz veya başka bir CPA doldurursa, bizlerden bu tablo harici başka ne gibi evraklar talep edeceksiniz?
Cevap : LLC information return yani Form 5472 ve 1120 oluşturabilmem için (Bir önceki tablodaki soruların tümüne olumlu yanıt verildiyse) aşağıdakilere ihtiyacım var.
- LLC kuruluş belgeleri (Articles of organization, Operating Agreement and etc.)
- IRS’den EIN onay evrağı
Soru 5 : Çalışma şekliniz hakkında detaylı bilgi verir misiniz? Bu formları doldururken tarafınızdan adım adım ne gibi uygulamalar yapılacak
Cevap :
- Öncelikle bunun talebi için benimle iletişime geçilmesi gerekiyor bana e-posta veya https://oandgaccounting.com/appointment-booking-form/ linkindeki randevu takvimi ile ulaşabilirsiniz.
- Sonrasında ekteki organizatör tablosunu göndereceğim onun doldurulması gerekiyor.
- Eğer herhangi bir sorun yoksa müşteriye bir stripe ödeme linki gönderiyorum kredi kartı ile bu formun doldurulması için gerekli hizmet bedelini ödemeleri gerekiyor.
- Ödeme yapıldıktan sonra süreci başlatırız.
- Formları doldurup tüm devlete gönderilmesi gereken evrakları hazırladıktan sonra son bir onay için tekrar müşteriye geri gönderirim. Eğer herhangi bir ekleme veya sorun görülmedi ise bunu devlete gönderirim.
- İşlemler bittikten sonra formların orijinallerini kendilerine hangi yolla göndereceğimi soruyorum. Bu konuda talimatlar verip eğer isterlerse evrakların orijinal hallerini müşterilerime gönderiyorum.
Soru 6: Form 5472 ve 1120 ikilisi dosyalama için ortalama bir fiyatı paylaşabilir misiniz? Bu hizmet her şey dahil kaç dolar?
Cevap : 1120 ve 5472 ikilisini hazırlamak için web sitemizde fiyat listemiz var bu işlem için sabit bir ücret alıyorum, ücret planlarını bu sayfadan görebilirsiniz. Herkese aynı fiyat politikasını uyguluyorum. Bunun için gizli sözleşmeler ve ekstra ücretler istemiyorum.
Son sözler :
Alex Oware;
-Bu yoğun dönemde özellikle ABD dışı LLC sahiplerinden çok fazla soru geliyor bunu anlayabiliyorum çünkü ABD vergi sistemi oldukça karmaşık görünebiliyor. Soruları tüm açıklığıyla yanıtlayabilmem için bizimle iletişime geçmek önemlidir çünkü her şirketin yaptığı iş ve durumu farklı olabilir bu da farklı işlemler gerektirir. Herhangi bir sorunuz varsa benimle iletişime geçmekten çekinmeyin
Alex Oware, son olarak bunları belirtti ve mesajlaşmamız sona erdi. Kendisinden aldığım intiba gayet olumluydu ve sorulara samimiyetle yanıt verdi. Bu arada kendisi ve ekibinin özellikle yabancı küçük işletme ve e-ticaret girişimleri alanında uzmanlaşması bizler için artı bir özellik. Çünkü ABD’de vergi sistemi zaten karmaşık ve bu durumda ayrıca yaptığınız işi baştan sona birilerine anlatmak zaman kaybı oluyor.
Bu arada, Alex Oware ile herhangi bir maddi veya manevi bağımın olmadığını belirtmek isterim. Amacım sadece gelen mesajlar ve yorumlar karşılığında bu sorulara ilk uzman ağızdan yanıt bulmaktı .Kendisi ile çalışmak zorunda değilsiniz ve bu yazı onu refere ettiğim anlamına gelmiyor, sadece lisanslı bir CPA olması ve nazik yanıtları samimi geldi. Bu yüzden herkesin işine yarayacağını umarak bunu paylaşmak istedim.
12 Yorum. Yeni Yorum
Merhaba
Florida da kurulmuş bir Şlc şirketimiz olduğunu varsayarak, e ticaret ile satış yaparak bazı Eyaletlerde satış limitini geçtikten sonra o eyaletlere de ayrı ayrı gelir vergisi ödememiz gerekiyor mu?
Teşekkür ederim
Merhaba,
Hayir her eyalette gelir vergisi ödemenize gerek yok limiti geçtiğiniz eyalette satis vergisi ödemeniz gerekir
Teşekkür ederim.
Peki fiziksel bir değo ofis gibi varlığımız yolsa, sales tax ödemesi yapılmıyor dimi şirketin kayıtlı olduğu eyalete
Limiti aşmadiginiz hiç bir eyalette (sirketin kurulu olduğu eyalet dahil) sales tax toplamaniza gerek yok. Fiziksel konum olsa da olmasa da gerek olmayacaktır.
Merhaba,
Delaware LLC şirketim bir fiziksel adrese kurulu yukarıdaki sorularda : Fiziksel varlığım YOK ve Ofisim YOK mu seçeceğiz ? orada yaşamıyorum, Türkiyede ikamet ediyorum.
Teşekkürler.
Yok diyeceksiniz şirketinize veya size ait bir fiziksel bir konumdan bahsediliyor. Orneğin bir ofis, depo, şube gibi
Merhaba,
2021 yılında şirketi kurudum ve ufak tefek hareketler olduğu için bir CPA ile anlaşıp bu formları onlara doldurttum. Formların çıktısını alıp imzalayıp onlara göndermemi istediler fax ile başvurabileceğini hiç söylemediler bende evrakları onlara kargoladım.
Şöyle bir problemim var ödemem gereken bir vergi tutarı var ve bu tutarı sadece çekle ödeyebileceğimi ve bunu yapmak için ekstradan 100 dolar komisyon istiyorlar.
Bu formda çıkarılan vergi tutarını çek dışında bir yöntemle ödemek mümkün mü ?
Merhaba,
Normalde fax yolu ile başvuru yapıliyor tabi posta yoluyla göndermek te seçenekler arasında.
Ödenecek komisyon bedeli ve odeme türü konusunu bizler tahmin edemeyiz bu konuyu bize değilde onlara sormanız daha mantikli olur.
Merhabalar,
Ortağımla beraber 20.04.2021 de kurduğumuz LLC partnership şirketimizin bu ay IRS e vergi beyanında bulunmamız gerekiyor fakat şirket henüz faaliyet göstermedi.
1- Kendimiz mi yoksa bir muhasebeci mi hazırlamalı?
2- Kendimiz hazırlayabiliyorsak hangi formu/formları doldurmamız gerekiyor?
teşekkürler,
Merhaba,
Kendi kendinize yapamazsınız bunun için bir muhasebeci ile çalışmakta fayda var yanlış olduğunda sorun yaşarsınız.
merhaba,
Tek üyeli LLC şirketlerde eğer satış yoksa banka hesabına giriş çıkış yoksa bu formları doldurmaya gerek yok
diye bir bilgi duydum. Sizin bu konuda bir bilginiz var mı?
Teşekkürler.
Merhaba, evet gerekir hic bir faaliyet gostermediginizi belirten bir form göndermeniz gerekiyor.
Bir kac takipçimiz fiverr den bir uzman kiralayarak bu isi cok uygun fiyata tamamladi, ceza mektubu almak yerine arastirip bir profesyonelden destek almakta fayda var. Faaliyet gosterilmeyen sirketler icin bu hizmet daha uygun fiyata yapılıyor.