Yabancı olarak ABD’de online ticaret yapan çoğu kişi (ABD’ de LLC şirket sahipleri) artık NEXUS terimine (satış vergisi bağı) oldukça aşinadır. Eğer aşinalığınız yoksa öncelikle Amerika’da Vegilendirme rehberine göz atmanızı tavsiye ederiz.
Bu yazıda, ABD’de yabancı olarak iş yapan LLC sahiplerinin, eyalet bazında işlem, ciro limitlerini, eyalet vergi oranlarını ve yabancı satıcıların bu limitlerin aşması durumunda neler olacağını paylaşacağız.
Öncelikle bu Nexus olayının önemine binaen kısa bir özet geçmek gerekiyor. Çünkü çok karmaşık görünen ve yanlış anlaşılan bir olgu diyebiliriz.
ABD’ de bir LLC şirketiniz var ancak ABD’de kağıt üzerinde hiç bir şubeniz, bağlı ortağınız, bir fiziksel ofisiniz, resmi sigortalı elemanınız yoksa o eyalete bir bağınız yok demektir. Haziran 2018′ e kadar yabancı LLC sahiplerinin, eyalet bazında bir bağları olmadığı için her hangi bir vergi toplama ,beyan etme yükümlülükleri yoktu.
Ancak yüksek mahkemenin, South Dakota v. Wayfair davasında verdiği kararla, artık fiziksel bağı bulunmayan yabancılar bu sefer de, eyaletlere ekonomik olarak bağlı kabul edilmiş.
Bu karar neticesinde her yabancı LLC sahibi, e-ticaret için eyalet işlem limitlerini aştığı taktirde satış vergisi toplamakla ve bunu beyan etmekle yükümlüdür. Bu durum ABD’ de sürekli olarak gelir vergisi ödemekle karıştırılmasın. Eğer eyaletlere yaptığınız satışlar, o eyaletin işlem limitini ve ciro limitini aşarsa vergi toplayıp beyan etmeniz gereklidir aksi taktirde hiç bir sorun yok.
Wayfair kararı nedeniyle, herhangi ABD eyaletinde fiziksel bir varlığınız olmasa bile, eyaletteki toplam ciro veya işlem sayısı limitini aşarsanız, yasal olarak vergi beyanı vermek zorundasınız.
Durum, aslında bu mahkeme kararıyla değişmiş. Yani bu karar öncesinde yabancı LLC sahipleri, ABD’nin her eyaletinde e-ticaret yapıp ürünlerini satabiliyorlardı. Bu satışlar sırasında satış vergisi toplamıyorlardı ve eyaletlere iade etmiyorlardı . Bu dava sonucu karar emsal sayılarak tüm eyaletlerde satış limitleri ile ilgili değişiklikler yapıldı.
Amazon gibi pazaryerleri ABD’nin hemen hemen tüm eyaletlerinde satış vergisini kendisi toplar. Siz bir Amazon pazaryeri satıcısıysanız Amazonun destek verdiği eyaletlerde satış vergisi toplamanıza gerek yok. Bu vergiyi Amazon kendisi toplar ve beyanını yapıp iade eder.
Eyaletlere Göre Satış Vergi Oranları
Her eyaletin satış vergi oranı farklıdır hatta bazı eyaletlerdeki şehirlere göre bile bu oran değişiyor. Bu kadar büyük bir veriyi buradan sağlayıp güncel tutmamız imkansız. Bu yüzden sizi Taxjar vergi aracıyla tanıştıralım. Bu araçtan ve bu hesaplayıcıdan harita üzerindeki eyalete tıklayarak veya şehirlere göre vergi oranını bulabilirsiniz.
Eyaletlere Göre Limitler ve İşlem Eşikleri
Dikkat edilmesi gereken önemli bilgi: Bu hukuk alanı eyaletlerde zamanla değişebiliyor. Ayrıca bu listede tüm eyaletler mevcut değil çünkü bazı eyaletler hala kendi yasalarını duyurmamış bu yüzden onlarla ilgili net bir bilgiye ulaşmak zor. Listede olmayan bir eyalete ürün satacaksanız, o eyaletle ilgili araştırma yapabilirsiniz. Genellikle eyalet web sitelerinin tax bölümlerinde bu bilgilere yer veriliyor.
Bu yazıyı güncel tutmaya çalışıyoruz ve bu sayfayı yalnızca bir kılavuz olarak kullanmanızı öneriyoruz. Spesifik sorularınız varsa bir satış vergisi uzmanına danışmanızı öneririz.
İşte meşhur tablomuz herkese hayırlı uğurlu olsun
| Eyalet | Ciro Eşiği (Yıllık) | İşlem Sayısı Limiti(Yıllık) | Açıklama |
| Alabama | 250.000 $ | Yok | 250.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Alaska | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Arizona | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Arkansas | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Kalifornia | 5000.000 $ | Yok | 500.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Colorado | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Connecticut | 100.000 $ | 200 | 200.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Delaware | Satış Vergisi Yok | Limit Yok | Delaware eyaletindeki kişilere satış yaptığınızda satış vergisi toplamanız gerekmez ayrıca işlem (checkout) limiti de yoktur |
| Florida | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Georgia | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Hawaii | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Idaho | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Illinois | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Indiana | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Iowa | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Kansas | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Kentucky | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Louisiana | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Maine | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Maryland | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Massachusetts | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Michigan | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Minnesota | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Missouri | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Montana | Satış Vergisi Yok | Limit Yok | Montana eyaletindeki kişilere satış yaptığınızda satış vergisi toplamanız gerekmez ayrıca işlem (checkout) limiti de yoktur |
| Mississippi | 250.000 $ | Yok | 250.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Nebraska | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Nevada | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| New Hampshire | Satış Vergisi Yok | Limit Yok | New Hampshire eyaletindeki kişilere satış yaptığınızda satış vergisi toplamanız gerekmez ayrıca işlem (checkout) limiti de yoktur |
| New Jersey | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| New Mexico | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| New York | 500.000 $ | 100 | 500.000 ABD dolar tutarındaki ve 100 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Kuzey Carolina | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Kuzey Dakota | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Ohio | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Oklahoma | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Oregon | Satış Vergisi Yok | Limit Yok | Oregon eyaletindeki kişilere satış yaptığınızda satış vergisi toplamanız gerekmez ayrıca işlem (checkout) limiti de yoktur |
| Pensilvanya | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Rhode Island | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| South Carolina | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| South Dakota | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Tennessee | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Texas | 500.000 $ | Yok | 500.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir. |
| Utah | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Vermont | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Virginia | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Washington | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Washington DC | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| WestVirginia | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Wisconsin | 100.000 $ | Yok | 100.000 ABD dolar tutarındaki satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
| Wyoming | 100.000 $ | 200 | 100.000 ABD dolar tutarındaki ve 200 işlem satış eşiğini aşan satıcıların eyalete kaydolmaları ve bu miktarı beyan etmeleri gerekir |
Öyle umuyoruz ki bu yazı, ABD’de satış yapacak yabancı tüccarları oldukça aydınlatacak.
Bu yazıyı https://blog.taxjar.com/economic-nexus-laws/ ve https://www.avalara.com/us/en/learn/guides/state-by-state-guide-economic-nexus-laws.html sitelerinden alıntılayıp çevirmeye çalıştık.
Bu sitede eyaletlerin vergi birimlerinin ilgili kaynak linkleri de mevcut. Çoğunu kontrol ettik eyalet web sitelerindeki verilerle aynı yine de arada sırada kontrol etmekte fayda var.
Bu tablodan ne çıkartabiliriz listeleyelim;
- Tablodaki renklendirilmemiş kısımlardaki eyaletlerde satış vergisi ve limit yok. Yani bu eyaletlerdeki kişilere istediğiniz kadar satış yapabilirsiniz nexus oluşturmaz ve vergi ile ilgili bir durumunuz olmaz.
- Bazı eyaletlerde yıllık maksimum 200 adet işlem limiti var. Yani maksimum 200 adet satış yapılabilir. Bu sayı aşıldığında satış vergisi toplamak gerekir ayrıca ABD ile ekonomik bağınız oluşacağından gelir vergisi ödemeniz gerekir.
- Bazı eyaletlerde yıllık maksimum 100 adet işlem limiti var. Yani bu eyaletlerdeki sakinlere maksimum 100 adet satış (checkout işlemi) yapılabilir. Bu sayı aşıldığında satış vergisi toplamak gerekir ayrıca ABD ile ekonomik bağınız oluşacağından gelir vergisi ödemeniz gerekir.
- Bazı eyaletlerde yıllık satış işlemi (satış sayısı) limiti yok. Sadece 100.000, 200.000 veya 500.000 Amerikan doları ciroyu aşmamak gerek. Bu cirolar aşıldığında satış vergisi toplamak gerekir ayrıca ABD ile ekonomik bağınız oluşacağından gelir vergisi ödemeniz gerekir.
- Bir kaç eyalette limitler oldukça yüksek
Şirketinizin kurulu olduğu eyalet ile satış vergisi toplamanın bir alakası yok;
Önemli olan hangi eyaletteki kişilerden gelir elde edildiğidir.
Ör; Delaware de satış vergisi yok ve şirketiniz Delaware de kurulu, siz Missisipi eyaletindeki kişilere satış yapıp limiti aşıyorsanız ekonomik bağ oluşur.
Missisipi eyaletindeki kişilerden satış vergisi toplarsınız, geri ödersiniz.
Delaware de şirketiniz olsa bile orada satış vergisi olmaması sizin başka eyaletten elde ettiğiniz gelirin satış vergisini toplamamanız söz konusu değil.
Bu senaryoda eğer Delaware de yaşayan kişilerden gelir elde ediyorsanız o zaman satış vergisi ödemeyecektiniz çünkü o eyalette satış vergisi bulunmuyor.
Bu yazı, ABD’ de ekonomik bağı olan ve ABD vatandaşlarına satış yapacak yabancı tüccarlar, e-ticaret uzmanları, dropshipping uzmanları için iyi bir kaynak diyebilriz.
Farklı görüşleriniz varsa yorum yapmaktan çekinmeyin.
40 Yorum. Yeni Yorum
Merhaba Hocam,
Geçen yıl sizin aracılığınız ile Montana’da şirket kurdum. Şimdi Annual Report için Northwest’den ödeme talebi geldi 100 USD olarak. Bu formu yetkili şirket ile halletmeliyim yoksa kendimin yapabileceği basit bir şey midir? Ayrıca Northwest bu işlem için de 80 USD komisyon alıyorsa yıllık ücreti ne için? Sadece temsilci diye mi alıyor bunu? Son olak Şirketi Temmuz 2024 gibi kurmuştum muhsasebesel anlamda Stripe üzerinden 3-5 işlem oldu bunun için ne yapmam gerekiyor? İlaveten bir muhasebeci ile anlaşıp ücret ödemem mi gerekiyor? Teşekkürler.
Yillik raporu iki şekilde yapabilirsiniz. Northwest ile (hizmet bedeli alirlar) ve kendiniz eyalet pirtalindan.
Kendiniz yapacaksaniz portala uye olmanız gerekiyor detaylar burada var: https://www.northwestregisteredagent.com/annual-report/montana
Eger sirketinizde 2024 yilinda gelir olduysa beyan yapilmasinda fayda var sadece abd ici gelirlerden vergi cikiyor abd disi satislardan vergi cikmaz sadece beyan gerekir
Merhabalar. Ağustos 2022’de Wyoming eyaletinde bir LLC şirket kurdum fakat şuana kadar hiç işlem olmadı, fatura kesmedi, açıldığı haliyle duruyor. Yine de vergi beyannamesi vermek gerekiyor mu acaba? Teşekkür ederim.
Banka hesabı açıp ein numaranızı bir yerlere kaydettiyseniz en azindan O usd gelir giderle form 5472 doldurmalisiniz
Merhaba,
Mobil uygulama geliştiriyorum ve Appledan ödeme alıyorum. Apple normalde amerika şirketi olmayanlara irlanda üzerinden ödeme yapıyor fakat muhtemelen amerika şirketlerine amerikadan ödeme yapacaktır. Bu durumda nasıl bir vergilendirme ile karşılaşabilirim? Yakın zamanda Dubaiye taşınacağım fakat orda tax den ziyade ESR uygulamasından dolayı şirket istemiyorum.
Şirkette sadece app geliri değil ayrıca reklam ve kullanılan saas ların giderleri olacak. Mesela yıl içinde 1m$ gelir olacaksa yaklaşık 600k$ civarıda reklam harcamaları olacaktır. Bu durumda eyalet ve federal vergiler , varsa diğer vergilendirmeler nasıl olacak?
Giderleriniz yil sonunda vergiden düşünülebiliyor tabi sirketiniz icin harcanan giderler vergiden düşülür bunları belgeleyebiliyor olmalisiniz. Giderler sonunda net geliriniz uzerinden federal vergi odersiniz eyalet vergisi odemezsiniz. Konuyu yil sonunda musavirinize aciklayarsaniz ( gider makbuzlari ole birlikte) size uygun sınıfta vergi beyanınızi yapacaktır
merhabalar,
şirketimi wayoming’de kurdum toptancılardan mal almak için reseller sertifikaya başvurdum sanıyorum ara deponun olduğu yerden reseller sertifika almak gerekiyormuş woyamingdekini kapatarak aradeponun oldugu yerden başvurmayı düşünüyorum bu konu hakkında yorumunuz nedir?
2.olarak ise asıl önemli sorum amerikada kurduğum şirket ile toptancılardan mal almak ve amazon kanadada satış yapmak istiyorum. Burda nasıl bir yol izlemeliyim. toptançılara bu bilgiyi vermelimiyim kdv düşmemmeleri konusunda yoksa amerika içinde satmadığım için kdv yi geri ödemem gerekiyormuş sanırım. Bu olay ve kanadada ürün satarken paranın mercury e girişi vergi beyanı hakkında bir yorumda bulunabilir misiniz şimdiden çok teşekkür ediyorum.
Merhaba, bu konuları bir amazon uzmanina veya bir vergi uzmanina danismanizi tavsiye ederiz.
Satışı kanadaya yapacaksaniz muhtemelen bunu toptanci ile konusmakta fayda var cunku ürünler Abd içine satılmayacak ise kdv toplanmayacak ve geri odenmeyecek anlamina gelir
İşlem eşigi olan eyaletlerdeki sınırı aştığımızda beyan etmemeye başlamalı mıyız yoksa $ karşılığı olan tutarı aşmadığımız için ödemesekde olur mu?
Şirketim wyomingde kurulu. Wyomingdeki satışlardan işlem sınırı olmaksızın vergi toplayıp beyan etmem gerekir mi ?
Eğer işlem eşiğini herhangi bir eyalette aṣarsanız musterilerinizden satış vergisi toplayıp o eyaletin web sitesine tax kaydınizi yapmalısınız ardindan topladığınız vergileri eyalete geri odemelisiniz. Bu durumun sirketin hangi eyalette kurulu olduğu ile ilgisi yok.
Wyoming deki satışlardan da işlem eşiğini aştığınızda satış vergisi toplamali ve eyalete tax kaydi yaparak belirli periyotlarda geri iade etmelisiniz.
Stripe kullanıyorsaniz bunu otomatik hesaplayan app ler var ayrica quickbooks gibi bookkeeping yazilimlarinda da var
Cevabınız için teşekkürler hocam. Georgia eyaletinde sales tax kaydım var. Nisan ayı içerisinde birkaç satış yatım. Bunun beyanını bir sonraki ay mı yapmam gerekiyor ?
Birde bu satış tutarları ve miktarlar her yıl yenileniyor mu?
Merhaba, eyalet web sitesinden bunun süresini bulabilirsiniz. Oranlar dönemsel olarak değişebilir tabiki arada sırada kontrol etmekte fayda var
Aslında şunu sormak istemiştim
Mesela 100 işlem sınırı olan bir eyalet için bu yıl 90 işlem yapıp bir sonraki yılda 10 işlem yaptıktan sonra mı beyan vermeye başlarız yoksa diger yıl 100 işlem sınırı yenilenmiş mi olacaktır?
Her yil yenilenir. Limitler yillik olarak işleniyor.
Merhaba Wyoming LLC şirketim var. Kasım 2022 de kuruldu. Amazon Avustralyada dropshipping yaptım. AUD 45000 ciro yaptım. 30000 usd yapıyor. 120 civarı işlem.
1) Vergi verecek miyim? 20000 usd üzerindeyse veya 200 işlem üzeriyse veriliyor galiba.
2)Vergi yükümlülüğü şirket kurulduktan sonraki 1 yılın sonunda çıkmıyor mu? Yani 2024 Ocak itibariyle.
3)Vergi miktarı nasıl hesaplanıyor?
Merhaba,
1099 K alabilirsiniz muhtemelen siz vergi beyani icin musavirle konusun nisana kadar beyan vermeniz gerekebilir. Oranlarinizi hesaplarlar ve masraflari düşünce ne kadar vergi vereceğinizi belirtirler.
Turkotaxacc ile konuşabilirsiniz bir randevu olusturun.
https://turkotaxacc-1.hubspotpagebuilder.com/startupsole
Merhaba,
bilgiler icin cok tesekkürler.
Diyelim ki Wyoming de LLC sahibi oldum ve Shopify ile e-ticaret yapiyorum(Dropshipping) ve ürünlerimi USA icindeki tüm eyaletlere Cin’deki depodan yolluyorum.
Örnegin Mississipide ciro esigi 250.000 dolar ve islem sayisi limiti de yok.Yani ben bu eyalet de 250.000 dolar ciroya ulasana kadar müsterilerden satis vergisi toplamayacak miyim? Yoksa satis yaptigim ilk andan itibaren satis vergisi toplanmaya baslanmali midir? Simdiden tesekkürler.
Merhabalar,
Başlangıçta satış vergisi toplamaniza gerek yok fakat satış potansiyeline baktığınızda bu şekilde gidecek gibiyse (örneğin 250 k usd yi aşacak gibiyseniz) bu süre icinde satış vergisi toplamaya baslamaniz gerekir.
Zaten, stripe kullanirsaniz size bu yönde bilgi maili gönderecektir.
Rica eder kolaylıklar dileriz.
Merhaba
Eyaletlerdeki limitlere değinmişsiniz
Bu limitler ABD de hiç satış yapmayan tüm müşterisi Türkiyeden olan bir LLC için de geçerli midir?
Sadece Stripe ile Türkiye’den alınan ödemeler 1099-K tetikler ve 1040NR doldurmamızı gerektirir mi?
Bunu kesin olarak bilebilirsem CPA ücretini çıkartana kadar sadece Türk müşterilere yönleneceğim. Daha sonra ABD’ ye yöneleceğim.
Birde ITIN numarası sadece 1099-K gelir ise mi alınması gerekli. Daha öncesinden ITIN almanın faydası olur mu?
Teşekkürler
Limitler ABD den elde edilen gelirler için gecerli. Türkiye için stripe belgelerinde herhangi bir limit görünmüyor bu sebeple hangi eşikte 1099k gönderecekleri konusunda da net bir bilgi bulunmuyor. Bu durum, limitsiz ciro anlamina gelmeyebilir mutlaka belirli bir seviyeden sonra bildirim gonderirler. O bildirim sonrsinda yil sonu 1040NR doldurmak gerekir bildirim almazsanız zaten doldurmaya gerek yok.
Yil sonunda form 5472 doldururken zaten CPA lar size herhangi bir yerden 1099K alip almadığınızi soruyorlar, eger aldiysaniz ona göre işlem yapıp, 5472 yerine 1040NR doldurmanız gerektiğini söylüyorlar.
ITIN daha önce almanin hiç bir zarari yok aksine paypal vb. gibi platformlarda hesap açarken elinizi güçlendirir.
Şimdi amazon da satış yapan llc ler satış vergisi toplayıp Irs e bildirim yapma yükümlülüğü yok bunu Amazon kendi yapıyor ok. Peki Amazon için burda bi eşik söz konusu oluyormu. Yani şöyle sorayım
Delaware eyaletinden x kişisi benim Amazon mağazamdan ürün aldığında eyaletinde satış vergisi olmadığı için ürüne extra vergi ödemeyecek.Fakat bu x kişisi satış vergisi uygulayan farklı bir eyaletten yine Amazon daki benim mağazamdan alışveriş yaptığında satış vergisi ödeyecekmi yoksa burda bi eşik sözkonusumu orayı anlayamadım.
Eğer LLC uzerinden Amazon isi yapıyorsanız belirli bir seviyeden sonra (eşik aşıldığında) amazon size zaten 1099K adinda bir form gonderir. Satis vergisini kendisi toplar evet ama bu, sirket sahibinin hic bir sorumluluğu yok anlamına gelmez.
Formu almaniz demek Abd de ekonomik bir bağınız oluşmuş demektir. Bu aşamada ister istemez şirketinizin elde ettiği geliri beyan edip vergisini ödemeniz gerekir.
Çünkü bu formu aldığınızda (amazon, stripe, ebay icin de geçerli) platformlar sizi abd ic gelir idaresine de otomatik bildiriyor. Formu alip hic birsey yapmamak vergi suçu teskil edebilir dolayısıyla bu tip bir bildirim geldiğinde bir cpa dan destek alip gelir beyani yapmak şarttır.
Eğer LLC uzerinden Amazon isi yapıyorsanız belirli bir seviyeden sonra (eşik aşıldığında
Peki hocam burada bahsettiğiniz eşik makalede bahsettiğiniz eyalet eşiklerimi yoksa benim amazon üzerimden yaptığım ciroya veya satışa bağlı bi eşik mi
Makale Amazon için yazılmadı ve birden çok detay var karıştırmayın.
Makaledeki eşikler eyalet limitleri ile ilgili abd ile aranizda ekonomik bağ oluşturan limitler. Bu limitler aşildiginda satis vergisi toplanıyor ve vergi iadesi yapilmasi gerekiyor.
Ayrıca birde Amazonun ve diğer benzer platformlarin limitleri var 1099k bahsi gecen.
Buradan bakabilirsiniz; https://sellercentral.amazon.com/gp/help/external/200663290?language=en-US&ref=mpbc_200663310_cont_200663290
Selamlar,
Ben Online Eğitimler veren bir öğretmenim, müşterilerimin hepsi Türkiyeden, öğrencilerim hem 1 aylık eğitimden geçiyor hem de aylık paralı üyelik ile ders tekrarları yapabiliyor, burada kafamı karıştıran işlem limiti, ciro olark o fiyatlara ulaşamayız belki ama 200 işlem limitini 1,5 ayda doldurabiliriz. abd den bir tane ödeme yapacak kişi bile yok, işlem sayısı bizi de kapsar mı?
o zaman neden türkiyede açmadınız diyebilirsiniz, aslında türkiye de de şahıs şirketimiz var ancak kullandığımız programın kredi kartı ile ödeme altyapısı sadece stripe de var, ve biz de sadece kredi kartı ile ödeme alabilmek için stripe için abd kentucky de şirket açtık,
Ne dersiniz? 200 işlemi geçeriz, bunun hepsi türkiye ödemesi olucak, bu anlamda bir abd müşavirine ihtiyacımız var mı?
Müşterileriniz Abd içinde degilse bu limite takilmazsiniz. Eğer abd ici vatandaşlara satis yapilsaydi 200 islemi aşınca hem satış vergisi toplamak zorunda kalırdiniz hemde steipe size 1090K formu doldurtur bunu da irs ye gonderirdi. O vakit vergilendirme ile yuz yüze kalirdiniz. Ülke disina satis yaptığınız icin stripe size bir vergi bildiriminde bulunana kadar islemlere devam edin. Bu süre içinde tum satışların kaydını ve faturalarını tutun, giderlerinizi (server, tema, eklenti, reklam vs) abd sirketine gösterin olasi bir vergi durumunda muhasebecinize bu kayıtları gisterir vergiden düşünürsünüz. Zaten geleceknyil 5472 formunu doldurtmak icin bir muhasebeci gerekecek size, o asamada tum kayıtları sizden ister ve yol haritasını cikartir.
bilgiler için teşekkür ederim, abd den satın aldığım şirket giderlerini abd için saklayayım değil mi?
bu arada stripe zaten tüm satışların kaydını oto olarak tutuyor sanırım?
yani istendiği zaman tek tuş ile tüm satış raporlarını alabilriz?
gelecek yıl için tavsiye edeceğiniz uygun bir muhasebeci ile anlaşmak isteriz.
Rica ederim.
Stripe sadece aldığınız bilgilere göre mail, fiyat, ad soyad gibi bilgileri tutar daha kapsamli veriler icin freshbooks gibi bir arac kullanabilirsiniz veya el ile ön muhasebenizi tutmanizi oneririm.
Burada bir cok yabanci şirket musahebesinde uzman cpa listesi var mail atip fiyat alabilirsiniz. Gelecekte ihtiyacınız olacak çünkü.
https://startupsole.com/amerika-muhasebe-firmalari/
stripe içerisinde bir faturalandırma aracısı var, özellikle freshbooks derseniz sorgulamam girerim, freshbooks stripe ile bağlantılı çalışabilir mi?
Stripe cok efektif degil eğer gercekten bir geliriniz varsa ve kazaniyirsaniz, kazancınız sürekli ise freshbooks sizi cok rahatlatir uzun vadede.. Stripe, woocommerce, shopify gibi bilinen tüm platformlara entegre oluyor. Hatta musasebesiye yetki veriyorsunuz oradan vergi beyanini da yapabiliyor kolayca. Fiyatlarina bakin uygun paket hangisi ise bütçenizi yormayacak sekilde tavsiye ederim
selamun aleyküm benim TÜRKİYE de şahıs firmam var. amazon profosyonel satıcı hesabım açılacak inşallah..şirketimin TÜRKİYE de olduğu için kdv ödemesini ödemem için ne yapmam gerekiyor.
A.selam.
Bildiğimiz kadariyla amazo tr deki kdv prosedürleri klasik eticarette olduğu gibi. Muhasebeciniz bu konuda size yol gösterecektir.
Listede Delaware eyaletini göremedim.?
Delaware de satış vergisi yok listede olmayan eyaletlerde satış vergisi bulunmuyor. Delaware de daha cok şirketler var son kullanici olarak yerleşim az ve vergi bulunmuyor. Yani o eyalete satis yaparsaniz satis vergisi toplamaniz ve beyan etmeniz gerekmez.
Evet anladım. Amazon satıcısı için satış alanı tüm ABD olacağı için sanırım Delawaredeki bu avantajdan faydalanamayacağız. Delawaredeki ile Kentucky ve Wioming muhasebeci vs kıyaslarsak bir amazon satıcısı için sizce hangisi avantajlı olur? Kentucky avantajlarını içeren yazınızı okudum, Delawaredeki yıl boyunca takip edilmesi gereken işleri de öğrenince sizden son tavsiyenizi almak istedim.
Şimdi şunu karıştırmayınız, şirketin kurulu olduğu eyaletin satış vergisi ile ilgili bir avantajı yok. Delaware de bir şirket oluşturdunuz var sayalım ve satışlarınızı Minnesota, Wisconsin ve Vermont gibi eyaletlerdeki kişilere yaptınız, limitleri aştınız diyelim. Bu durumda bu 3 eyaletin vergi idaresine başvurup kayıt olmalı ve toplandığınız satış vergilerini bu 3 eyalete ödemeniz gerekiyor.
Genellikle bu durum karıştırılır yani şirketin kurulu olduğu eyalette satış vergisi yoksa diğer eyaletlerde de satış vergisinin olmadığı zannediliyor. Ama durum böyle değil satış yapılan eyalete satış vergisi ödenir şirketin kurulu olduğu eyaletin önemi yok.
Bunu da öğrendiğinize göre şirketi yıllık masrafları en az olan eyalette kurmak mantıklı. Mesela Kentucky de 40 dolar eyalet dosyalama ücreti ve yıllık 15 dolar franchise vergisi ile bir şirket kurabiliyorsunuz. Delaware ve Wyoming buna göre daha pahalı. Kentucky de isminiz herkese açık şekilde eyalet sitesinden görülebilir ama delaware de gizlilik esastır şirket sahibinin adı görünmez. Her eyaletin artıları ve eksileri yok değil bu aşamada hem ihtiyaçlar hem de işin maddi boyutu göz önünde bulundurulmalı.
Hem 100.000 usd limitini hem de 200 işlem limitin ikisini birden mi doldurmak gerekir tam anlayamadım? Yani 110.000 usd ve 210 adet işlem olursa mesela limit aşıldı demek mi? Yoksa 110.000 usd ama 190 işlem limiti aşmıyor mu demek? Aydınlatırsanız sevinirim
Hangisi önce dolarsa limit aşılıyor. Örneğin 200.000$ veya 200 işlem limiti olan bir eyalette satis yaptınız diyelim. 210.000$ yaparsaniz doluyor veya 210 islem yaptınız yine doluyor yani hangisi önce dolarsa. Doğru ornek olurmu bilemedim ama sifir arac garantisi gibi 30.000 km veya 3 yıl hangisi once dolarsa gibi düşünün.
Limitler dolmaya başladığında o eyaletin vergi idaresine kaydolup gelecek yil icin (limitlerin bir sonraki yilda da dolacağını on görürseniz) satis vergisi toplayip eyalete toplanan vergiler sonraki yil icin geri ödeniyor.
Evet anlıyorum ama amazon satıcıları sanırım 200 işlem limitini yıl içinde dolduracaktır. Bu durumda işlem limiti olmayan eyaletler avantajlı duruma geçiyor.
Yani amazon biraz daha faklı diye biliyorum hesap şeklinize göre ve sirket tipinize gore vergiler değişken. Bu konuda profesyonel destek almaniz gerekebilir Amazon konusunda size kesin bilgiler veremem çünkü yanlış yönlendirmek istemem. Buradaki örnekler klasik E-ticaret veya kendi sitenizden satıyormuş gibi verildi. Tabii ki eyalet limitleri yuksek veya vergi olmayan bolgelere satış yapmak satis vergisi kulfetinden saticiyi kurtarir.