FinCEN BOI-Berichterstattung und Gerichtsentscheidung von Texas

Es gab eine wichtige Entwicklung, die Unternehmer in den USA beunruhigt. Ein Bundesgericht in Texas hat entschieden, dass der Corporate Transparency Act (CTA) verfassungswidrig ist und es Unternehmen erlaubt, ab 2025 keine Berichte mehr zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des Finanzministeriums einzureichen.

CTA- und BOI-Meldepflicht

Der Corporate Transparency Act, der 2021 in Kraft trat, verpflichtete alle in den Vereinigten Staaten tätigen Unternehmen, Informationen über die begünstigten Eigentumsverhältnisse (BOI) des Unternehmens an FinCEN zu melden. In diesem Zusammenhang:

• Unternehmen mussten Informationen über Personen mit 25 % oder mehr Eigentumsanteilen weitergeben.
• Zu den zu meldenden Informationen gehörten der Name, das Geburtsdatum, die Adresse und Kopien ihrer Ausweisdokumente (Führerschein oder Reisepass).
• Schätzungsweise 37 Millionen Unternehmen sollten diese Berichte einreichen.
• Die Frist endete am 31. Dezember 2024, die Meldepflicht bliebe für später zu gründende Unternehmen bestehen.

Entscheidung des texanischen Gerichts

Der wachsende Widerstand gegen die Regelung erreichte mit der Entscheidung eines texanischen Gerichts, sie zu stoppen, einen entscheidenden Wendepunkt. Das Gericht entschied, dass die Verordnung verfassungswidrig sei und verhinderte das Inkrafttreten dieser Verpflichtung, die für Unternehmen einen erheblichen Verwaltungsaufwand darstellt.

entschied, dass die CTA- und BOI-Melderegel
wahrscheinlich Richter Mazzant fügte hinzu, dass er noch „keine positive Feststellung getroffen habe, dass das CTA und die [BOI] Reporting Rule rechtswidrig sind oder gegen die Verfassung verstoßen“. Aufgrund seiner Feststellung, dass das CTA und die Reporting Rule wahrscheinlich verfassungswidrig seien, entschied Bezirksrichter Mazzant jedoch, dass FinCEN von der Durchsetzung der BOI Reporting Rule ausgeschlossen werden sollte und dass die Einhaltungsfrist gemäß der BOI Reporting Rule am 1. Januar 2025 verschoben werden sollte.

Zukünftige Prozesse

Detaillierte Informationen zur Gerichtsentscheidung finden Sie in den folgenden Quellen:

1. https://www.sidley.com/
2. winston.com

Nach dieser Entscheidung bleibt die Unsicherheit für Compliance-Experten und Unternehmensinhaber bestehen. Es wird erwartet, dass das Finanzministerium und FinCEN gegen die Entscheidung Berufung beim Obersten Gerichtshof einlegen. Wenn die Entscheidung während dieses Prozesses nicht aufgehoben wird, kann die BOI-Meldepflicht des CTA völlig ungültig werden. In diesem Zusammenhang ist unter Berücksichtigung der Warnung auf der Website von Fincen eine Meldung nicht mehr erforderlich; sie kann weiterhin optional erfolgen, es besteht jedoch keine Meldepflicht bis zum Abschluss des Gerichtsverfahrens.

Empfehlungen für Unternehmen

Obwohl die Entscheidung des texanischen Gerichts den Geschäftsinhabern Erleichterung verschafft, ist es wichtig, den Abschluss der rechtlichen Verfahren abzuwarten. Für Unternehmer werden folgende Schritte empfohlen:

1. Verfolgen Sie die Entwicklungen: Überwachen Sie regelmäßig die Stellungnahmen von FinCEN und Gerichten.
2. Lassen Sie sich beraten: Nehmen Sie Kontakt zu Compliance- und Rechtsexperten auf.
3. Halten Sie Ihre Dokumente bereit: Seien Sie auf mögliche neue Vorschriften vorbereitet und folgen Sie der finden-Website

Diese wichtige Entwicklung sollte nicht nur für in den USA tätige Unternehmen, sondern auch für internationale Compliance-Standards sorgfältig beobachtet werden.

Nachricht auf der Fincen-Website zu dem Problem

Zusammengefasst, so die Angaben von Fincen;

Angesichts der jüngsten Anordnung des Bundesgerichts sind meldende Unternehmen derzeit nicht verpflichtet, Informationen zum wirtschaftlichen Eigentum beim FinCEN einzureichen, und unterliegen nicht der Haftung, wenn sie dies unterlassen, solange die Anordnung in Kraft bleibt. Allerdings können berichtende Unternehmen weiterhin freiwillig nützliche proprietäre Informationsberichte bereitstellen.

Quelle: https://fincen.gov/boi

Sie können unsere Informationen zu den Entwicklungen zu diesem Thema verfolgen.