US-Steuerformular 1040NR für Ausländer: Wer sollte es ausfüllen?

Das amerikanische Steuersystem kann insbesondere für Ausländer verwirrend sein. Eines der am häufigsten nachgefragten Formulare in diesem Prozess ist das Formular 1040NR Für ausländische Personen, die ein Unternehmen in den Vereinigten Staaten besitzen und Einkünfte aus diesem Unternehmen erzielen, kann es manchmal schwierig sein, ihre Steuerpflichten in den Vereinigten Staaten zu verstehen.

„Muss ich das Formular 1040NR einreichen?“, insbesondere wenn Sie finanzielle Verbindungen in die USA haben. Die Frage wird zu einem häufig gestellten Thema. Lesen Sie unseren Artikel weiter, um Verwirrung zu diesem Thema zu beseitigen und den Prozess zu klären.

Werfen wir einen detaillierten Blick auf das Formular 1040NR und darauf, wer es ausfüllen muss.

Was ist Formular 1040NR?

Formular 1040NR ist die individuelle Einkommensteuererklärung, die von Ausländern eingereicht werden muss, die in den Vereinigten Staaten Einkünfte erzielen. Es wird für Personen verwendet, die Staatsbürger eines Landes außerhalb der USA sind und in den USA Einkommen erzielen, um ihr Einkommen dem IRS zu melden. Das Formular ist ein wesentliches Hilfsmittel zur Bestimmung der Steuerschuld von Ausländern, die in den Vereinigten Staaten geschäftlich oder finanziell tätig sind.

Wer sollte eine 1040NR-Datei erstellen?

1. Ausländische Staatsangehörige, die in den Vereinigten Staaten geschäftlich tätig sind : Wenn ein ausländischer Staatsangehöriger in den Vereinigten Staaten Geschäfte tätigt, muss er oder sie das Formular 1040NR einreichen.
2. Personen, die Einkünfte aus US-Quellen erzielen : Ausländer, die Einkünfte aus US-Quellen erzielen, müssen diese Einkünfte mit dem Formular 1040NR angeben, auch wenn sie keiner gewerblichen Tätigkeit nachgehen.
3. Vertreter einer verstorbenen Person : Wenn eine verstorbene Person eine laufende Steuerschuld hat, müssen die Vertreter dieser Person das Formular 1040NR einreichen.
4. Vertreter von Trusts und Nachlässen, die Einkünfte aus US-Quellen beziehen : Wenn ein Trust oder Nachlass Einkünfte aus US-Quellen hat, müssen die Vertreter diese Einkünfte melden.

Situationen, in denen Sie eine 1040NR-Datei nicht ausfüllen sollten

Wenn ein Ausländer keine Geschäfte in den Vereinigten Staaten betreibt und keine Einkünfte aus US-Quellen bezieht, muss er oder sie im Allgemeinen kein Formular 1040NR einreichen.

Die Bedeutung der Einhaltung der IRS-Regeln

Das korrekte Ausfüllen des Formulars 1040NR ist nicht nur für die Einhaltung der Steuervorschriften wichtig, sondern auch, um von den Vorteilen aus Steuerabkommen mit den USA zu profitieren und eine Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern zu beantragen.

Wie fülle ich das Formular 1040NR aus?

Das korrekte Ausfüllen des Formulars 1040NR Hier sind einige Schritte und technische Punkte, auf die Sie beim Ausfüllen des Formulars achten sollten:

1. Laden Sie das Formular herunter und bereiten Sie die erforderlichen Dokumente vor

• das Formular 1040NR von der offiziellen Website des IRS .
• Halten Sie Ihre Einnahmen-, Ausgaben- und Steuerunterlagen bereit. Besonders W-2 (wenn Sie Angestellter sind), 1099 (wenn Sie selbstständig sind) und Zinsertragsabrechnungen der Bank .

2. Geben Sie Ihre persönlichen Daten ein (Teil I)

• im ersten Abschnitt Ihre Identifikationsdaten wie Ihren Namen, Ihre Adresse, das Land der ausländischen Staatsangehörigkeit, die Passnummer und die ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)
• Wenn Sie keine ITIN-Nummer haben, das Formular W-7 ausfüllen

3. Einkommenserklärung (Teil II)

• In diesem Abschnitt geben Sie Ihr in den USA erzieltes Einkommen an. Wenn ein Angestellter geben Sie Ihr Gehalt und die damit verbundenen Steuerabzüge Ihrem W-2-Formular
• Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie alle Zahlungen, die Sie erhalten, auf Formular 1099-MISC
• Zeile 8 bis 8 dient der detaillierten Angabe Ihres Einkommens. Hier listen Sie Gebühren, Provisionen, Zinsen und andere Einkommensarten aus den USA auf.

4. Abzüge und Steuerbefreiungen (Teil III)

• Abhängig von der Zeit, die Sie in den USA verbracht haben, und den Steuerabkommen können Sie möglicherweise bestimmte Abzüge vornehmen. haben Sie möglicherweise Anspruch auf Abzüge oder Befreiungen von bestimmten Einkommensarten
• Vorteile durch Steuerabkommen : Im Rahmen bilateraler Steuerabkommen der USA mit einigen Ländern können Sie dafür sorgen, dass bestimmte Einkünfte von der Besteuerung ausgenommen werden. Um von diesen Vereinbarungen zu profitieren, müssen Sie das Formular 8833 (Vertragsbasierte Rückgabepositionsoffenlegung) ausfüllen.

5. Steuerberechnung (Teil IV)

• In diesem Abschnitt müssen Sie berechnen, wie viel Steuern Sie auf Ihr Gesamteinkommen zahlen müssen. Einkünfte aus den USA werden im Allgemeinen Graduiertensteuersätzen .
• Ihre Steuerklasse nach Ihrem Einkommen . Beispielsweise müssen Sie möglicherweise 10 Prozent Steuern auf eine bestimmte Einkommensgruppe und 22 Prozent auf höhere Einkommen zahlen. Diese Sätze können je nach den vom IRS veröffentlichten jährlichen Steuertabellen variieren.

6. Vorausbezahlte Steuern und Rückerstattungen (Teil V)

• Wenn Sie zuvor Einkommensteuer einbehalten haben , können Sie die vorausbezahlten Steuerbeträge in diesem Abschnitt auf Ihren W-2- oder 1099-MISC-Formularen angeben.
• Wenn Sie zu viel Steuern gezahlt haben, eine Steuerrückerstattung beantragen

7. Befolgen Sie die Fristen

• 15. April : Für diejenigen, die in den Vereinigten Staaten keiner Geschäftstätigkeit nachgehen, aber ein Einkommen erwirtschaften.

8. Formular abschicken

• Senden Sie Ihr ausgefülltes 1040NR-Formular und die Anhänge an die vom IRS angegebene Postanschrift. Bei Anmeldung durch einen Berater (CPA) kann auch die Option der elektronischen Einreichung (E-Filing) genutzt werden.

Zusätzliche Dokumente:

• Formular 8833 : Sie müssen ausfüllen, wenn Sie von US-Steuerabkommen profitieren.
• Formular W-7 : Erforderlich, um eine ITIN-Nummer zu erhalten. (Wenn keine ITIN vorhanden ist)

Häufige Fehler:

• Verwendung der falschen ITIN oder SSN : Die Eingabe einer fehlenden oder falschen SSN oder ITIN-Nummer kann zu erheblichen Verzögerungen führen.
• Missverständnisse bei Steuerabkommen : Missverständnisse bei Steuerabkommen zwischen den USA und einigen Ländern können zu falschen Steuererklärungen führen.

Ein professionelles Buchhaltungsunternehmen (CPA) kann Ihnen dabei helfen, in jeder Phase die richtigen Schritte zu unternehmen, indem es Dienstleistungen für Personen bereitstellt, die Schwierigkeiten haben, diese technischen Details zu verstehen.

Vorteile der Inanspruchnahme professioneller Hilfe

Internationale Steuern sind ein Bereich, der detaillierte Kenntnisse und Aufmerksamkeit erfordert. Ein Missverständnis der Kriterien kann zu schwerwiegenden Strafen führen. Deshalb ist es immer eine gute Idee, mit einem Experten zusammenzuarbeiten.

US-Steuerverbindlichkeiten beziehen sich nicht nur auf inländische Transaktionen, sondern auch auf internationale Transaktionen. Obwohl das Formular 1040NR auf den ersten Blick kompliziert erscheinen mag, kann es mit der richtigen Anleitung leicht bewältigt werden. Wenn Sie Ausländer sind oder internationale Geschäfte tätigen, vergessen Sie nicht, Ihre Erklärung rechtzeitig abzugeben.