Siz Türkiyədə yaşayırsınız və ABŞ sakinlərinə məhsul satmaq məqsədi ilə e-ticarət biznesinə başlamışsınız. Tutaq ki, sizin e-ticarət formanız Shopify dropshipping və ya proqram təminatı, rəqəmsal xidmətlərdir. ABŞ-da MMC yaratdınız, vergi nömrənizi (EIN) aldınız, e-ticarət platformanızı açdınız və satışa başladınız.

İndi nə baş verir?

Giriş

Mən ABŞ sakinlərinə məhsul satıram, sifariş zamanı müştərilərdən satış vergisi alacağam? Bu sual davamlı olaraq ağlınıza gələcək və zamanla üzərinizdə psixoloji təzyiq yaradacaq, ona görə də məsələni etibarlı mənbələrdən öyrənmək və bu prosesə məhəl qoymamaq əvəzinə müraciət etmək sizi bu yükdən xilas edəcək.

"Mən ABŞ sakinlərinə məhsul satıram və satış vergisi toplamalıyam?" sualına cavab verməklə başlayaq:

Bu sualın cavabı 2018-ci ilə qədər olduqca sadə idi. Əcnəbi olaraq, satış etdiyiniz dövlətlə fiziki əlaqəniz/bağlantınız olmadıqda, hər hansı satış vergisi toplamaq üçün heç bir məsuliyyətiniz yox idi. (Fiziki əlaqə ofis, mağaza, mağaza, sığortalı işçi, satdığınız dövlətdə anbar ola bilər)

Bir sözlə, 2018-ci ilə qədər ABŞ-dakı xarici satıcılar üçün vəziyyət belə idi: heç bir əlaqə olmasaydı, onlar satış vergisini toplamaqdan azad idilər.

2018-ci ildə e-ticarət satış vergilərinin fəaliyyətini dəyişdirəcək böyük bir vəziyyət baş verdi və proses dəyişdi.

21 iyun 2018-ci ildə Birləşmiş Ştatların Ali Məhkəməsi Cənubi Dakotaya qarşı qərar verdi. Wayfair, Inc. İşdə o, dövlətin xeyrinə qərar verib. Bu qərardan irəli gələn yeni müddəalara görə, dövlətlər artıq şirkətlərdən satış vergisi almağa başlayacaqlar. İqtisadi əlaqə qanunları (Economic Nexus) ortaya çıxdıqdan sonra qaydalar dəyişməyə başladı.

İqtisadi Nexus nədir?

Yuxarıda qeyd olunan işdən sonra Ali Məhkəmə qərara aldı ki, şirkətlər fiziki əlaqəyə malik olmaqla yanaşı, həmin ştatda olan insanlara satarkən onların iqtisadi əlaqəsi də var. Ali Məhkəmənin Wayfair qərarından sonra qərara alındı ​​ki, satıcı (Shopify, Amazon və ya hər hansı bir e-ticarət biznesi) artıq həmin dövlətlə əlaqə yaratmaq üçün fiziki mövcudluğa ehtiyac duymur və iqtisadi bir əlaqə sayəsində bir ştatda əlaqə saxlaya bilər. əlaqə.

Bu qərar presedent yaratdığından, xarici Shopify və ya Amazon operatorları indi satdıqları hər bir ştatda iqtisadi əlaqə (İqtisadi Nexus) yaradırlar.

Yeri gəlmişkən, satdığınız dövlətdə fiziki əlaqəniz varsa, bu, vəziyyətin hələ də eyni olduğunu və heç bir dəyişiklik olmadığını bildirir.

Amazon kimi bazarlar ABŞ-ın demək olar ki, bütün ştatlarında satış vergisini özləri toplayır. Əgər siz Amazon bazarında satıcısınızsa, Amazon-un dəstəklədiyi ştatlarda satış vergisi toplamağa ehtiyac yoxdur. Amazon bu vergini özü toplayır və bəyan edib dövlətə ödəyir.

İqtisadi Nexus Məzmunu

İstənilən dövlətdə müəyyən miqdarda dövriyyənin aparılması və ya müəyyən sayda əməliyyatların aparılması deməkdir.

İqtisadi Nexus ümumi satış məbləğinə və ya müəyyən miqdarda əməliyyat limitlərinə əsaslanır. Bu iki həddən biri yerinə yetirildikdən sonra İqtisadi Nexus işə salınır. Bəzi ştatlar Economic Nexus-u hər iki meyar əsasında, digərləri isə satış həddi ilə əsaslandırır.

Misal 1:

Cənubi Dekotada iqtisadi əlaqəni aktivləşdirmək 200 əməliyyat və ya illik ümumi satışda 100.000 dollar tələb edir. Bu limitlərdən hansı birinci keçərsə, o ştatda satış vergisini toplamaq vaxtıdır.

Misal 2:

Bu dəfə satış etdiyiniz ştatın Alabama olduğunu təsəvvür edin. Beləliklə, tutaq ki, müştəriləriniz Alabama ştatındandır və siz bu ştata məhsul göndərməyə və satmağa başladınız. Alabama ştatında il ərzində ümumi satışdan 250.000 dollar qazana bilərsiniz. Əməliyyat limiti yoxdur, yalnız dövriyyə limiti yoxdur. Bir satışda və ya 500 müştəri üçün ayrı-ayrı əməliyyatlarda 250.000 dollar qazanmağınızın fərqi yoxdur. Əməliyyatların sayı üçün heç bir hədd olmadığı üçün limit 250.000 dollardır. Bu rəqəmi keçmədiyiniz müddətcə, o ştatın sakinlərindən satış vergisi toplamalı deyilsiniz.

Wayfair Qərarından Sonra Nə Baş Verdi?

Qərardan 3 il keçdi (bu məqalənin tarixindən) və zaman keçdikcə demək olar ki, bütün ştatlar Economic Nexus haqqında qanunlarını yenilədilər. Dövlətlərdən məhdudiyyətlər var.

Hər bir ştat fərqli məhdudiyyətlər tətbiq etdi, bəzi ştatlar ildə 100.000 dollarlıq dövriyyə həddini təyin etdi, digərləri isə onu ildə 200 əməliyyatla məhdudlaşdırdı. Bəzi dövlətlər həm dövriyyə limiti, həm də əməliyyat limiti tətbiq etmişlər və hansı həddi keçərsə, ilk növbədə iqtisadi istiqrazı tetikler.

Bəzi Dövlətlərdə Ümumdünya Satış Vergisi yoxdur

Dövlət səviyyəsində satış vergisi olmayan beş ştat var: Alyaska, Delaver, Montana, Nyu-Hempşir və Oreqon. Bu ştatlar Dövlət səviyyəsində vergi yığmır, lakin siz bələdiyyə əsasında vergi toplamalı ola bilərsiniz (bəzi ştatdaxili ərazilər tətbiq olunur). Bələdiyyələr də öz İqtisadi Nexus limitlərini müəyyən edir, ona görə də ştatların internet saytlarında axtarış aparın.

İqtisadi Nexus Baş Verdikdə Nə etməliyəm?

Limitləri və hədləri aşmadığınız müddətcə satış vergisi toplamaq lazım deyil, bununla bağlı heç bir problem yoxdur, amma deyək ki, işiniz yaxşı getməyə başlayır və satışlar artır. Bu mərhələdə, bəzi ştatlarda limitlərinizi aşmağa başladığınız zaman bəzi işiniz var.

1. Həddini aşmağa başladıqdan sonra həmin ştatda olan müştərilərinizdən satış vergisi toplamağa başlamalısınız.
2. Həddindən artıq ştatda vergilər vermək üçün qeydiyyatdan keçməlisiniz
3. Dövlətin vergi bəyannaməsi müddətlərini öyrənməli və satdığınız dövlətdən topladığınız vergiləri həmin dövlətə ödəməlisiniz.

Bütün bunlar sizin üçün böyük bir yükdürsə və onlarla məşğul olmağa vaxtınız yoxdursa, etməli olduğunuz iki şey var;

1. Mühasibat firması ilə müqavilə bağlamaq və prosesi onlara ötürmək lazımdır.

2. Bulud əsaslı proqramdan istifadə edərək siz avtomatik olaraq satış vergilərini toplaya və ştatlara avtomatik ödəyə bilərsiniz (bəyannamə). Bunun üçün Shopify və Woocommerce kimi platformalarla avtomatik inteqrasiya edən bulud əsaslı proqram təminatı mövcuddur. Ən çox seçilənlərdən biri də Taxcardır .

Taxjar bütün bu prosesi avtomatik idarə edir. Başqa sözlə, proqram vasitəsi ilə müştərilərdən ştatların faiz dərəcələri ilə satış vergisini toplamaq və hansı müddət ərzində müvafiq dövlətə bəyan etmək barədə qərar verə bilərsiniz. Biz hətta lazımi məlumatlar panelə daxil edildikdən sonra (ştatlara müraciət etdikdən və vergi uçotu açıldıqdan sonra) bütün vergiləri avtomatik idarə edən tam avtomatik mühasibat sistemi adlandıra bilərik.

Bu tip proqram təminatından istifadə etməsəniz, prosesi həyata keçirmək çox çətinləşir və hər bir ştatda limitləri aşmağa başlayanda hər bir ştatda ayrı-ayrılıqda vergilər təqdim etməli olacaqsınız. Yuxarıda qeyd etdiyim kimi, bu bir seçimdir. Birinci variant ekspertə təhvil vermək idi, üçüncü variant isə vaxtınız varsa bir-bir uçotunu aparıb vergi bəyannaməsi gələndə hesablayıb dövlətə təqdim etmək idi. Ən darıxdırıcı və vaxt aparan variant 3-cü variantdır.

Nəticədə, satışlarınız artdıqda və İqtisadi Nexus işə düşməyə başlayanda, satış vergisini toplamaq vaxtıdır.

Gəlir Vergisi Statusu necə yaranır?

Bundan əlavə, bu həddən artıq yaş sizdən gəlir vergisi ödəmənizi tələb edəcək, çünki Stripe və 2checkout kimi ödəniş şlüzlərindən istifadə etsəniz, limitləri keçən kimi onlar sizə 1099-K . Sizə göndərilən bu 1099-K formasını doldurduğunuzda (onlar sizə panel və ya e-poçt vasitəsilə məlumat verirlər), 1040 -NR 5472- formada təqdim ediləcək

ABŞ-da heç bir verginin ödənilməməsi belə deyil. Biznesin vəziyyətindən asılı olaraq bəzi məhdudiyyətlər və kriteriyalar var, önəmli olan bundan xəbərdar olmaq və bu prosesdə səlahiyyətli bir CPA ilə işləməkdir. Çünki bu sahədə mütəxəssis olan bir CPA bütün xərclərinizi emal edəcək və günün sonunda Türkiyə ilə müqayisədə gülünc miqdarda vergi ödəməkdə sizə dəstək olacaq. Bu sahədə ixtisaslaşmış bir CPA ilə etdiyimiz sual və cavab məqaləsinə .

Bu hədləri aşmazsanız və tətik baş vermirsə, heç bir satış vergisi toplamaq lazım deyil. Bu mərhələdə satışlarınızı izləmək, ən çox hansı dövlətə məhsul göndərdiyinizi bilmək və limiti aşacağınızı proqnozlaşdırmaq vacibdir. Bu yoxlamaları edib indi mühasibat mütəxəssisi ilə işləyəcəksiniz? Yoxsa proqram təminatından istifadə edəcəksiniz? Suallara özünüz cavab verməlisiniz.

Biz mühasibat eksperti və ya vergi hüquqşünası deyilik, sadəcə olaraq etibarlı mənbələrdən əldə etdiyimiz məlumatları bu platforma vasitəsilə sahibkarların istifadəsinə verməyə çalışırıq. Mühasibat əməliyyatlarını tamamilə ekspertlərə həvalə etmək istəyirsinizsə, bu məqalədən .

Mənbələr:

https://www.irs.gov/individuals/international-individuals

https://help.shopify.com/tr/manual/taxes/us/us-tax-reference

https://oandgaccounting.com/form-5472-filing-exemption-for-foreign-owned-single-member-llcs/

https://www.patriotsoftware.com/blog/accounting/what-is-economic-nexus/#:~:text=Economic%20nexus%20is%20when%20a,threshold%20in%20that%20specific%20state.

https://blog.taxjar.com/sales-tax-nexus-definition/ https://thinkaccounting.ca/economic-nexus-canadian-ecommerce/

https://www.milesconsultinggroup.com/blog/2020/06/23/wayfair-two-years-what-have-we-learned/